Países com as maiores e menores taxas de imposto corporativo

Por região, a Europa tem a menor taxa de imposto sobre as sociedades com 19,35%, inferior à taxa média de imposto na Ásia (21,09%), nas Américas (27,21%) e na África (28,24%). 

As Bahamas oferecem uma vantagem tributária ampliada porque não tributam lucros, dividendos ou  renda pessoal. Também carece de  impostos sobre ganhos de capital, herança, doações e desemprego.

Alguns requisitos fiscais que existem incluem taxas de licenciamento de negócios  e alguns impostos de propriedade, bem como um imposto sobre valor agregado (IVA). Nas Bahamas, também existem muitos incentivos para investidores internacionais e investidores estrangeiros. Os investidores estrangeiros desfrutam de um escudo de privacidade.

O país também oferece uma estrutura de fácil acomodação para a criação de estruturas empresariais que podem aproveitar a taxa de imposto sobre as sociedades de 0%.

As Bermudas e as Ilhas Cayman também oferecem vantagens semelhantes de investimento internacional e estrangeiro com sua alíquota de 0% do imposto corporativo. Juntas, as Bahamas, Bermudas e as Ilhas Cayman são três dos países mais populares para investimentos offshore, o que os torna muito atraentes para empreendedores de negócios, especialmente os americanos.

Altas taxas de imposto corporativo 

Os Emirados Árabes Unidos têm uma alíquota de imposto corporativo de até 55%; no entanto, sua estrutura tributária é um tanto única. A alta taxa de imposto é principalmente paga apenas por empresas de petróleo e gás e subsidiárias de bancos estrangeiros. Isso ocorre porque, em termos federais, o país divide as faixas de impostos pela renda tanto para indivíduos quanto para empresas. Isso leva a uma estrutura tributária que inclui o seguinte:

Os Emirados Árabes Unidos têm uma economia forte, com uma renda per capita relativamente alta de aproximadamente US $ 74.035. Antes altamente dependente do petróleo, o governo diversificou a economia ao longo do tempo para incluir turismo, finanças, manufatura e transporte aéreo.

Outros países com uma alta taxa de imposto sobre as sociedades são economicamente menos sólidos. A Venezuela tem uma alta alíquota de imposto de renda corporativo de 34% em 2019, e o país está em crise econômica, com previsões para uma taxa de inflação de dez milhões por cento. A prevenção de um colapso econômico requer reformas significativas. 

O Brasil também tem uma alta taxa de imposto sobre as sociedades, de 34%, com uma economia frágil. O real brasileiro é volátil, com fraqueza em relação ao dólar americano. O crescimento do produto interno bruto (PIB) caiu para -3,3% em 2016 e foi relatado em cerca de 1% para 2017 e 2018.

Como os EUA se comparam 

Com a Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017, o imposto corporativo dos EUA foi reduzido de 40% – o segundo maior do mundo em 2017 – para 21% em 2018, abaixo da taxa de imposto corporativa global média de 23,79%. A diminuição da taxa de imposto sobre as empresas nos Estados Unidos é uma das reduções mais dramáticas em qualquer país desde o início do século XXI. Apenas o Kuwait, que diminuiu sua alíquota de imposto corporativo de 55% para 15% em 2009, teve uma variação percentual maior.

Em contraste, o Canadá levou nove anos para diminuir lentamente sua alíquota de imposto sobre as empresas de 36,6% em 2003 para 26,5%. O Japão também diminuiu lentamente sua alíquota de imposto corporativo de 42% em 2003 para 30,62% em 2019.

The Bottom Line

Tem havido muito debate – principalmente nos Estados Unidos, com um Partido Republicano historicamente favorável aos impostos sobre as empresas no poder – sobre se uma taxa de imposto sobre as empresas mais baixa estimula o crescimento econômico. Embora o impacto da TCJA na economia geral dos Estados Unidos não seja conhecido por algum tempo, é provável que as empresas americanas continuem a estacionar dinheiro em países isentos de impostos, como Bermudas, Bahamas e Ilhas Cayman, embora criar empregos nos EUA