O PMI ou o MIP são dedutíveis de impostos?
O último ano em que a dedução fiscal paraseguro hipotecário privado (PMI), também conhecido como prêmio de seguro hipotecário (MIP), foi permitida para o ano fiscal de 2017, mas apenas para hipotecas contratadas ou refinanciadas após 1º de janeiro de 2007.1 Observe que a Lei de Apropriações Consolidadas Adicionais de 2020 permite deduções fiscais do MIP e PMI para 2020 e retroativamente para 2018 e 2019.
Inicialmente, essa dedução para prêmios expirou em 31 de dezembro de 2017 devido à Lei de Reduções Fiscais e Emprego de 2017. A Lei de Outras Dotações Consolidadas estendeu a dedução até 31 de dezembro de 2020. Isso tornou a dedução disponível para o imposto de 2019 e 2020 anos e retroativamente para os impostos de 2018.
Se certos requisitos forem atendidos, os prêmios de seguro hipotecário podem ser deduzidos como uma dedução detalhada em seu retorno. Se sua renda bruta ajustada (AGI) for $ 109.000 ou mais para o ano, esta dedução não é permitida. Isso também se aplica a pessoas casadas que entram com o processo separadamente, para quem o limite de renda bruta ajustada é de $ 54.500. A dedução fiscal do PMI não é mais permitida para o ano fiscal de 2018, mas isso pode mudar.
Dedução fiscal do PMI: cronograma da legislação
A Lei de Alívio de Impostos e Assistência Médica introduziu a dedução para seguro hipotecário em 2006. Em 2015, o Congresso estendeu a dedução com a Lei de Proteção aos Americanos de Aumento de Impostos (PATH) , mas a dedução expirou em 31 de dezembro de 2016. a extensão durou apenas um ano.
O Congresso então interveio novamente. A Lei de Orçamento Bipartidário de 2018 estendeu a dedução de prêmios de seguro hipotecário retroativamente novamente até 2017. Em 8 de janeiro de 2019, a representante da Califórnia Julia Brownley introduziu a Lei de Dedução Fiscal de Seguro de Hipoteca de 2019, que tornaria a dedução de seguro hipotecário uma parte permanente o código tributário e se aplicaria retroativamente a todos os valores pagos ou provisionados desde 31 de dezembro de 2017. A maioria dos economistas espera que essa legislação bastante bipartidária passe por comitês e seja aprovada pelo Congresso.
Quanto a dedução do PMI pode salvar um contribuinte?
Depende de quanto você deve e de sua faixa de impostos, mas uma boa regra prática é que você pagará $ 50 por mês em prêmios para cada $ 100.000 de financiamento. Lembre-se, porém, de que o valor da entrada, o tipo de empréstimo e os requisitos do credor podem afetar seu custo real.
Por exemplo, se alguém aposta 5% em uma casa de $ 200.000, eles pagarão prêmios mensais do PMI de cerca de $ 125. Aumente sua entrada para 10% e você pagará menos de US $ 80 por mês.
Então, como isso afeta sua conta de impostos? Imagine que a renda bruta ajustada de alguém seja $ 100.000. Você comprou uma casa de $ 200.000, reduziu 5% e pagou $ 1.500 em prêmios do PMI ($ 125 vezes 12 meses). A dedução para o PMI reduz sua renda tributável em US $ 1.500. Se você estiver na faixa de 12% de impostos, você economiza $ 180 em sua conta de impostos ($ 1.500 x 12%), e se você estiver na faixa de 22% de impostos, você economiza $ 330 ($ 1.500 x 22%).
Cálculo de Exemplo
Você deve alocar os prêmios de seguro ao longo do prazo mais curto da hipoteca ou 84 meses, começando no mês de início do seguro. Suponha que você faça uma hipoteca de 15 anos que começa em julho do ano corrente. No início do empréstimo, você paga antecipadamente todo o seguro hipotecário necessário para o prazo do empréstimo, neste caso, $ 8.600.
Dedução = ($ 8.600 / 84) x 6 meses = $ 614,29
Se sua renda for inferior ao máximo permitido, você pode deduzir o valor acima para o ano.
Cancelando PMI
Um passo melhor do que uma dedução de impostos, livrar-se do PMI de uma vez é ainda melhor. O proprietário de uma casa pode cancelar o PMI quando tiver 20% do capital da sua casa.
Origens da dedução fiscal do seguro hipotecário
Essa dedução fiscal originou-se como parte da Lei de Alívio Fiscal e Assistência Médica de 2006 e foi inicialmente aplicada a apólices de seguro hipotecário privado emitidas em 2007. Em resposta à lenta recuperação no mercado imobiliário, a Lei de Proteção aos Americanos do Aumento de Impostos de 2015 estendeu a dedução para 2016. Não se sabe se essa extensão se aplicará a exercícios fiscais futuros, uma vez que o Congresso deve aprová-la diretamente.
A dedução do seguro de hipoteca foi encontrada no Anexo A nas declarações de impostos na linha 8d. A quantia inserida nesta seção foi encontrada na casa cinco do Formulário 1098 enviado pelo credor.