Quando começa o período de retenção de um dividendo em ações?

O período de retenção de um dividendo em ações normalmente começa no dia seguinte à compra. Compreender o período de detenção é importante para determinar o tratamento qualificado do imposto sobre dividendos.

Calculando um Período de Retenção

Para determinar o período de detenção de um ativo, os investidores começam a contar todos os dias a partir do dia seguinte à data em que o ativo foi adquirido e param de contar no dia em que o ativo é alienado. Eles usam o primeiro dia do período de manutenção como uma data de referência para cada mês seguinte. Este benchmark determina se a data de venda cai fora do período de retenção.

Qualquer ativo mantido por mais de um ano é normalmente considerado um ganho ou perda de capital de longo prazo. Qualquer ativo mantido por menos de um ano é considerado um ganho ou perda de curto prazo. Isso é importante devido aos diferentes tratamentos fiscais para ganhos de capital de longo e curto prazo.

Dividendos Qualificados

O cumprimento do período mínimo de retenção é o principal requisito para que os dividendos sejam designados como qualificados. Para as ações ordinárias, as ações devem ser mantidas por mais de 60 dias ao longo do período de 121 dias, que começa 60 dias antes da data ex-dividendo. As ações preferenciais devem ter um período de manutenção de pelo menos 90 dias durante o período de 181 dias que começa 90 dias antes da data ex-dividendo das ações.

Os dividendos qualificados são tributados a uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 0%, 15% ou 20%, que é inferior à taxa normal de imposto de renda para a maioria dos indivíduos. Dividendos não qualificados são comumente tributados à taxa de imposto de renda regular mais alta.