Como você calcula o retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) no Excel? - KamilTaylan.blog
23 Junho 2021 11:30

Como você calcula o retorno sobre o patrimônio líquido (ROE) no Excel?

O retorno sobre o patrimônio líquido, ou ROE, é usado na análise fundamental para medir a lucratividade de uma empresa. A fórmula do ROE mostra o valor do lucro líquido que uma empresa gera com seu patrimônio líquido. O ROE pode ser usado para comparar a lucratividade de uma empresa com a de outra no mesmo setor.

Calculando ROE no Excel

A fórmula para calcular o ROE de uma empresa é o lucro líquido dividido pelo patrimônio líquido. Veja como usar o Microsoft Excel para configurar o cálculo do ROE:

  • No Excel, comece clicando com o botão direito na coluna A. Em seguida, mova o cursor para baixo e clique com o botão esquerdo na largura da coluna. Em seguida, altere o valor da largura da coluna para 30 unidades padrão e clique em OK. Repita este procedimento para as colunas B e C.
  • Em seguida, insira o nome de uma empresa na célula B1 e o nome de outra empresa na célula C1.
  • Em seguida, insira “Lucro líquido” na célula A2, “Patrimônio líquido” na célula A3 e “Retorno sobre o patrimônio líquido” na célula A4.
  • Coloque a fórmula para “Retorno sobre o patrimônio” = B2 / B3 na célula B4 e insira a fórmula = C2 / C3 na célula C4.
  • Feito isso, insira os valores correspondentes para “Lucro Líquido” e “Patrimônio Líquido” nas células B2, B3, C2 e C3.

Um exemplo

Suponha que o Facebook ( lucro líquido de $ 15,920 bilhões e patrimônio líquido de $ 74,347 bilhões em 31 de dezembro de 2017. Seu concorrente, Twitter ( TWTR ), teve um lucro líquido de – $ 108,063 milhões e patrimônio líquido de $ 5,047 bilhão.

Vamos configurar o cálculo para este exemplo no Excel:

  • Insira = 15920000000 na célula B2 e = 74347000000 na célula B3.
  • O retorno sobre o patrimônio líquido resultante do Facebook é de 21,41%, de acordo com a fórmula em B4, = B2 / B3.
  • Em seguida, insira = -108063000 na célula C2 e = 5047218000 na célula C3 para o Twitter.
  • O ROE resultante do Twitter é de -2,14%, de acordo com a fórmula em C4, = C2 / C3.

O Twitter é, portanto, menos lucrativo e operando com prejuízo, enquanto o Facebook é altamente lucrativo.

Dicas de economia de tempo para usuários avançados

Existem algumas maneiras de economizar tempo ao usar a fórmula ROE no Excel repetidamente.

  • Clique com o botão esquerdo na coluna A. Em seguida, pressione e segure a tecla shift enquanto clica com o botão esquerdo na coluna C. As colunas A, B e C devem agora ser selecionadas simultaneamente. Ao clicar com o botão direito do mouse na área selecionada, deve ser possível ajustar a largura de todas as colunas ao mesmo tempo.
  • Também é possível calcular o ROE para mais de duas empresas, selecionando mais colunas. D funcionará para três empresas, E para quatro, F para cinco e assim por diante.
  • A fórmula de = B2 / B3 na célula B4 pode ser copiada pressionando Ctrl + C e colada em C4, D4 e outras células com Ctrl + V. Os valores na fórmula serão ajustados automaticamente para C2 / C3, D2 / D3 ou outras células apropriadas.
  • Os nomes das empresas e os valores de “Lucro Líquido” e “Patrimônio Líquido” podem ser alterados sem reinserir as fórmulas.
  • Também é possível criar um modelo. Basta salvar uma planilha chamada “modelo ROE” com valores em branco para Lucro Líquido, Patrimônio Líquido e os nomes das empresas.

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