23 Junho 2021 11:11

Confiança Inter Vivos vs. Confiança testamentária: Qual é a diferença?

Inter Vivos x Testamentary Trusts: Uma Visão Geral

trust inter vivos, enquanto aquele estabelecido após a morte do indivíduo é um trust testamentário.

Principais vantagens

  • Trusts são uma parte importante do planejamento imobiliário e são particularmente relevantes para aqueles com ativos para proteger ou legar.
  • Os trusts inter vivos (vivos) são criados enquanto um indivíduo ainda está vivo, a fim de nomear os beneficiários de bens e bens após a morte, evitando o inventário. Essas relações de confiança podem ser revogáveis ​​ou irrevogáveis.
  • Relações de confiança testamentárias (testamentárias) são estabelecidas quando um indivíduo morre e a confiança é detalhada em sua última vontade e testamento. Essas relações de confiança são irrevogáveis, mas podem estar sujeitas a inventário.

Inter Vivos Trusts

Também conhecido como trust vivo, um trust inter vivos (às vezes escrito com um hífen ou ‘intervivos’) é criado para fins de planejamento sucessório enquanto o indivíduo ainda está vivo. Ele é redigido como um fideicomisso vital revogável ou irrevogável e permite que o indivíduo para quem o documento foi estabelecido tenha acesso a ativos como dinheiro, investimentos e bens imóveis nomeados no título do fideicomisso enquanto eles ainda estão vivos. Trusts inter vivos revogáveis ​​têm mais flexibilidade do que aqueles considerados irrevogáveis, mas ambos os tipos de trusts vivos contornam o processo de inventário quando o proprietário do trust falece.

O trust inter vivos é efetivamente um documento legal criado enquanto a pessoa para o qual o trust foi firmado ainda vive. Os ativos são titulados em nome do trust vivo pelo proprietário do trust e são usados ​​ou gastos pelo proprietário do trust enquanto eles estão vivos. Depois que o proprietário do trust falece, os  irrevogável, e cada tipo de trust inter vivos tem uma finalidade específica.

Relações de confiança testamentárias

Uma confiança testamentária (ou confiança de vontade) é criada quando um indivíduo morre e a confiança é detalhada em sua última vontade e testamento. Porque o estabelecimento de uma confiança testamentária não acontece até a morte, é por natureza irrevogável uma vez que a morte ocorra. A confiança testamentária é uma disposição feita no testamento que instrui o  executor do espólio a criar a confiança. Portanto, embora o testador crie o testamento enquanto está vivo, a confiança só entra em jogo depois de sua morte. Após a morte, o testamento deve passar por  homologação  para determinar sua autenticidade antes que a confiança testamentária possa ser criada. Depois que o trust é criado, o executor segue as instruções do testamento para transferir a propriedade para o trust testamentário.

Um fideicomisso testamentário não protege os ativos de um indivíduo do processo de inventário e, como tal, a distribuição de dinheiro, investimentos, imóveis ou outra propriedade pode não estar de acordo com os desejos específicos do dono do fideicomisso. Este tipo de confiança é projetado para cumprir metas de planejamento específicas, como:

  • Preservando bens para filhos de um casamento anterior
  • Proteger o futuro financeiro de seu cônjuge, fornecendo renda vitalícia (também conhecido como um  fideicomisso de propriedade de interesse rescindível qualificado )
  • Garantir que um beneficiário com necessidades especiais seja atendido
  • Impedir que os menores herdem propriedades imediatamente aos 18 ou 21 anos. Os menores não podem obter o título legal de bens ou propriedades até atingirem a idade legal, o que varia consoante o estado. Trusts são freqüentemente usados ​​para a custódia de seus ativos até que possam assumir o título completo.
  • Ignorando inteiramente o cônjuge sobrevivente como beneficiário
  • Presentes para instituições de caridade

A confiança testamentária permite que os concedentes aproveitem a redução do imposto sobre a propriedade por meio da  proteção de crédito unificada. Isso se refere ao valor máximo de ativos que o IRS permite que você transfira sem impostos durante a vida ou na morte. O valor pode ser parte substancial do patrimônio, sendo uma ótima opção para o planejamento financeiro.