Confiança Inter Vivos vs. Confiança testamentária: Qual é a diferença?
Inter Vivos x Testamentary Trusts: Uma Visão Geral
trust inter vivos, enquanto aquele estabelecido após a morte do indivíduo é um trust testamentário.
Principais vantagens
- Trusts são uma parte importante do planejamento imobiliário e são particularmente relevantes para aqueles com ativos para proteger ou legar.
- Os trusts inter vivos (vivos) são criados enquanto um indivíduo ainda está vivo, a fim de nomear os beneficiários de bens e bens após a morte, evitando o inventário. Essas relações de confiança podem ser revogáveis ou irrevogáveis.
- Relações de confiança testamentárias (testamentárias) são estabelecidas quando um indivíduo morre e a confiança é detalhada em sua última vontade e testamento. Essas relações de confiança são irrevogáveis, mas podem estar sujeitas a inventário.
Inter Vivos Trusts
Também conhecido como trust vivo, um trust inter vivos (às vezes escrito com um hífen ou ‘intervivos’) é criado para fins de planejamento sucessório enquanto o indivíduo ainda está vivo. Ele é redigido como um fideicomisso vital revogável ou irrevogável e permite que o indivíduo para quem o documento foi estabelecido tenha acesso a ativos como dinheiro, investimentos e bens imóveis nomeados no título do fideicomisso enquanto eles ainda estão vivos. Trusts inter vivos revogáveis têm mais flexibilidade do que aqueles considerados irrevogáveis, mas ambos os tipos de trusts vivos contornam o processo de inventário quando o proprietário do trust falece.
O trust inter vivos é efetivamente um documento legal criado enquanto a pessoa para o qual o trust foi firmado ainda vive. Os ativos são titulados em nome do trust vivo pelo proprietário do trust e são usados ou gastos pelo proprietário do trust enquanto eles estão vivos. Depois que o proprietário do trust falece, os irrevogável, e cada tipo de trust inter vivos tem uma finalidade específica.
Relações de confiança testamentárias
Uma confiança testamentária (ou confiança de vontade) é criada quando um indivíduo morre e a confiança é detalhada em sua última vontade e testamento. Porque o estabelecimento de uma confiança testamentária não acontece até a morte, é por natureza irrevogável uma vez que a morte ocorra. A confiança testamentária é uma disposição feita no testamento que instrui o executor do espólio a criar a confiança. Portanto, embora o testador crie o testamento enquanto está vivo, a confiança só entra em jogo depois de sua morte. Após a morte, o testamento deve passar por homologação para determinar sua autenticidade antes que a confiança testamentária possa ser criada. Depois que o trust é criado, o executor segue as instruções do testamento para transferir a propriedade para o trust testamentário.
Um fideicomisso testamentário não protege os ativos de um indivíduo do processo de inventário e, como tal, a distribuição de dinheiro, investimentos, imóveis ou outra propriedade pode não estar de acordo com os desejos específicos do dono do fideicomisso. Este tipo de confiança é projetado para cumprir metas de planejamento específicas, como:
- Preservando bens para filhos de um casamento anterior
- Proteger o futuro financeiro de seu cônjuge, fornecendo renda vitalícia (também conhecido como um fideicomisso de propriedade de interesse rescindível qualificado )
- Garantir que um beneficiário com necessidades especiais seja atendido
- Impedir que os menores herdem propriedades imediatamente aos 18 ou 21 anos. Os menores não podem obter o título legal de bens ou propriedades até atingirem a idade legal, o que varia consoante o estado. Trusts são freqüentemente usados para a custódia de seus ativos até que possam assumir o título completo.
- Ignorando inteiramente o cônjuge sobrevivente como beneficiário
- Presentes para instituições de caridade
A confiança testamentária permite que os concedentes aproveitem a redução do imposto sobre a propriedade por meio da proteção de crédito unificada. Isso se refere ao valor máximo de ativos que o IRS permite que você transfira sem impostos durante a vida ou na morte. O valor pode ser parte substancial do patrimônio, sendo uma ótima opção para o planejamento financeiro.