Retenção de imposto federal vs. imposto estadual de retenção: qual é a diferença?
Imposto retido na fonte vs. Imposto retido na fonte estadual: uma visão geral
Em termos mais simples, o valor retido na fonte de seu contracheque é uma estimativa de quanto você deve em impostos no final do ano com base em seu nível de renda e outros fatores. Esse número é dividido pelo número de períodos de pagamento que você tem em um ano ou, no caso de funcionários horistas, por quantas horas você trabalha em um período de pagamento.
Se for provável que você deva $ 10.000 ao governo e receba um salário semanal, $ 192,30 serão retidos de cada um de seus contracheques e encaminhados ao governo em seu nome: $ 10.000 divididos por 52.
Há muito pouca diferença entre os impostos retidos na fonte estaduais e federais. A principal diferença é que a retenção estadual é baseada na as regras federais de retenção são consistentes em todos os lugares dos Estados Unidos.
Principais vantagens
- Os estados só podem reter valores para seus próprios impostos de renda, e nem todos os estados os impõem.
- Praticamente todos os cidadãos americanos estão sujeitos à retenção federal na fonte, a menos que não tenham nenhuma obrigação tributária no ano anterior e não esperem uma obrigação tributária no ano atual.
- Os impostos da Previdência Social e do Medicare são retidos apenas no nível federal.
Retenção de imposto federal
O moderno sistema de retenção de impostos foi introduzido na década de 1940 para financiar operações militares durante a Segunda Guerra Mundial. Ele agilizou o processo de cobrança de impostos e tornou muito mais fácil para os governos arrecadar impostos adicionais, sem que a maioria dos contribuintes percebesse.
Antes de o sistema de retenção na fonte ser implantado, o imposto de renda era devido em uma determinada época do ano, originalmente em março.1 Os contribuintes tiveram que pagar integralmente nessa data. Isso os tornou muito conscientes de sua carga tributária individual. Quando os contribuintes têm seus impostos automaticamente deduzidos ao longo do ano por meio de retenção na fonte, eles não sentem a grande mordida de uma vez.
Para a maioria dos americanos, todo cheque de pagamento tem linhas intituladas “impostos federais retidos” e “impostos estaduais retidos”. Se você ganha $ 1.000 em um contracheque, mas o governo retém $ 250, você só pode levar para casa $ 750. O governo envia a você uma restituição de imposto se você tiver mais dinheiro retido do que deveria ter pago em impostos no final do ano.
Os funcionários fornecem suas informações pessoais, incluindo estado civil e número de dependentes, aos empregadores noFormulário W-4. Os empregadores, então, usam essas diretrizes paradeterminar a retenção nafonte com base no valor dos salários recebidos naquele período de pagamento. A ideia é fazer com que a sua retenção na fonte fique o mais próximo possível do que você deverá no final do ano em impostos para que não deva mais nada.
Retenção de imposto estadual
Os governos estaduais e locais podem impor retenção na fonte sobre a renda dos salários, mas só podem fazê-lo com base em suas próprias alíquotas de impostos. Você pode ter impostos de renda estaduais e federais retidos, mas não pode ter impostos estaduais retidos e impostos federais retidos duas vezes em ambos os níveis.
A retenção estadual funciona da mesma forma que a retenção federal para imposto de renda, mas os estados têm suas próprias versões do Formulário W-4.
dividendos, não salários.
Considerações Especiais
O governo federal também retém impostos da Previdência Social a 6,2%, até a base salarial anual que é $ 142.800 em 2021. Você não precisa pagar a Previdência Social sobre a renda que ganha acima desse limite, e a alíquota é a mesma para todos os funcionários até esse limite de renda.
O imposto Medicare é retido em 1,45% fixo, mas se você ganhar mais de $ 200.000, aplica-se um imposto Medicare adicional de 0,09%.
Os empregadores devem igualar os pagamentos do Seguro Social e do Medicare por um adicional de 7,65% pago ao governo federal. A Previdência Social e o Medicare não são retidos no nível estadual.
Em 27 de março de 2020, o ex-presidente Trump assinou como lei umpacote de ajuda de emergência de US $ 2 trilhões para o coronavírus. De acordo com aLei Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES), os empregadores (não empregados) poderiam adiar sua parte dos impostos da Previdência Social até 31 de dezembro de 2020;50% do valor diferido vencerá em 31 de dezembro de 2021 e a outra metade em 31 de dezembro de 2022. A lei também se aplica aos autônomos. Certos empregadores também poderão reivindicar um crédito de imposto sobre a folha de pagamento para os funcionários que continuam a pagar, mas não estão trabalhando devido à crise.