Relatório de transação de moeda (CTR)

O que é um relatório de transação de moeda (CTR)

Um relatório de transação de moeda (CTR) é um formulário bancário usado nos Estados Unidos para ajudar a prevenir casos de lavagem de dinheiro. Este formulário deve ser preenchido por um representante do banco que tenha um cliente solicitando o depósito ou retirada de uma transação em moeda superior a $ 10.000. Faz parte das responsabilidades de combate à lavagem de dinheiro (AML) do setor bancário.

Noções básicas sobre relatórios de transação de moeda

A Lei de Sigilo Bancário iniciou o relatório de transação de moeda em 1970. No entanto, nem todas as transações superiores a US $ 10.000 precisam ser relatadas com um CTR. A legislação recente identificou certos grupos conhecidos como “pessoas isentas”.

As três categorias de “pessoas isentas” são:

1. Qualquer banco nos Estados Unidos.
2. Departamentos ou agências que se enquadram nos governos federal, estadual ou local, incluindo qualquer organização que exerça autoridade governamental.
3. Qualquer empresa cujas ações são negociadas na NYSE, Nasdaq e na American Stock Exchange (excluindo ações listadas no Emerging Company Marketplace e sob o título Nasdaq Small-Cap Issues).

Histórico de relatórios de transações monetárias

Quando o CTR foi inicialmente implementado, o julgamento de um caixa de banco era a única coisa que levaria a uma transação suspeita de menos de US $ 10.000 relatada às autoridades. Isso se deveu principalmente à preocupação do setor financeiro com o direito à privacidade financeira. Em 26 de outubro de 1986, com a aprovação da Lei de Controle da Lavagem de Dinheiro, o direito à privacidade financeira deixou de ser um problema.

Como parte da Lei, o Congresso declarou que uma instituição financeira não poderia ser responsabilizada por divulgar informações suspeitas sobre transações para as autoridades. Como resultado, a próxima versão do CTR tinha uma caixa de seleção de transação suspeita na parte superior. Isso estava em vigor até abril de 1996, quando o  Relatório de Atividades Suspeitas  (SAR) foi introduzido. O formulário CTR já foi oficialmente o formulário 104; no entanto, agora é o formulário 112.

Como os relatórios de transação de moeda funcionam atualmente

Quando um banco processa uma transação envolvendo mais de US $ 10.000, a maioria dos softwares do banco cria automaticamente um CTR eletronicamente e preenche impostos e outras informações do cliente automaticamente. CTRs desde 1996 incluem uma caixa de seleção opcional na parte superior do funcionário do banco acredita que a transação é suspeita ou fraudulenta usando o SAR.

Um banco não é obrigado a informar a um cliente sobre o limite de relatório de $ 10.000, a menos que o cliente solicite. Um cliente pode se recusar a continuar a transação ao ser informado sobre o CTR, mas isso exigiria que o funcionário do banco registrasse um SAR. Quando um cliente apresenta ou pede para sacar mais de $ 10.000 em moeda corrente, a decisão de continuar a transação deve continuar sem redução para evitar o preenchimento de um CTR. Por exemplo, se um cliente desistir de sua solicitação inicial e, em vez disso, solicitar a mesma transação por $ 9.999, o funcionário do banco deve negar tal solicitação e continuar a transação conforme originalmente solicitado, preenchendo um CTR. Esse tipo de tentativa é conhecido como estruturação e é punível por lei federal contra o cliente e o funcionário do banco. As transações habituais abaixo do limite de US $ 10.000 também podem atrair o escrutínio e o arquivamento de um SAR.