401 (a) vs. 401 (k): Qual é a diferença?
Os dois principais tipos deplanos de poupança de aposentadoria de contribuição definida oferecidos pelos empregadores são planos 401 (k) e planos 401 (a). Seus nomes estão na seção 401 do Código da Receita Federal dos Estados Unidos, que os define.
As principais diferenças entre um plano 401 (a) e um plano 401 (k) estão primeiro nos tipos de empregadores que os oferecem e, em seguida, em várias disposições importantes sobre contribuições e escolhas de investimento.
Principais vantagens
- Os planos 401 (a) são geralmente oferecidos por empregadores governamentais e sem fins lucrativos, enquanto os planos 401 (k) são mais comuns no setor privado.
- Embora a participação em um plano 401 (k) não seja obrigatória, com um plano 401 (a), geralmente é.
- As contribuições dos funcionários para o plano 401 (a) são determinadas pelo empregador, enquanto os participantes do plano 401 (k) decidem com quanto, se alguma coisa, desejam contribuir para o plano.
Como funcionam os planos 401 (a)
Um plano 401 (a) é normalmente oferecido por agências governamentais, instituições educacionais e organizações sem fins lucrativos, ao invés de corporações. Esses planos geralmente são projetados de forma personalizada e podem ser oferecidos aos funcionários-chave como um incentivo adicional para permanecer na organização. Os valores das contribuições do empregado são normalmente definidos pelo empregador, e o empregador também é obrigado a contribuir para o plano. As contribuições podem ser antes ou depois dos impostos.
As instituições educacionais geralmente oferecem um plano relacionado denominado plano 403 (b).
Como o empregador patrocinador estabelece as programações de contribuição e aquisição em um plano 401 (a), esses planos podem ser estabelecidos de forma a encorajar os funcionários a permanecerem. A participação do funcionário geralmente é obrigatória. Se os funcionários saírem, eles geralmente podem sacar seu dinheiro adquirido transferindo-o para outro plano de poupança de aposentadoria qualificado ou adquirindo uma anuidade.
As opções de investimento do plano são determinadas pelo empregador e tendem a ser limitadas. Os planos 401 (a) patrocinados pelo governo, em particular, podem incluir apenas as opções de investimento mais conservadoras e seguras.
Como funcionam os planos 401 (k)
Um plano 401 (k) é geralmente oferecido por empregadores do setor privado. Um 401 (k) tradicional permite que os funcionários contribuam com dólares antes dos impostos de seu contracheque para a conta e deduzam suas contribuições. Os Roth 401 (k) s, por outro lado, são financiados com dólares após os impostos e não fornecem nenhum benefício fiscal inicial. Os funcionários decidem com quanto desejam contribuir, até oslimites estabelecidos pelo IRS, e muitos empregadores igualam pelo menos uma parte das contribuições de seus funcionários, embora isso não seja legalmente exigido.
O empregador que patrocina o plano 401 (k) seleciona quais opções de investimento estarão disponíveis para os participantes, embora em função de seu dever fiduciário, eles precisem ter o cuidado de oferecer uma gama mais ampla de opções do que os patrocinadores dos planos 401 (a) frequentemente Faz. Os planos geralmente oferecem de 15 a 30 opções de investimento, embora a pesquisa tenha indicado que muitas opções confundem os participantes.
No entanto, com a aprovação doSECURE Act de 2019, os funcionários podem encontrar mais planos de anuidade oferecidos como opções de investimento em seus planos 401 (k). Isso ocorre porque o SECURE Act agora protege os empregadores de serem processados caso a seguradora de anuidade deixe de fazer os pagamentos da anuidade aos participantes do plano.
Os ativos em um plano 401 (k) são acumulados em uma base de imposto diferido e, no caso do 401 (k) s tradicional, são tributados como receita regular quando são retirados. As retiradas de um Roth 401 (k) são geralmente isentas de impostos.