11 erros a evitar com seu Roth IRA
Você pode pensar que a única coisa que você precisa saber sobre um Roth IRA é que suas contribuições são limitadas a $ 6.000 se você tiver menos de 50 anos e $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais (pelo menos para 2021). Bem, é um pouco mais complicado do que isso. Aqui estão 11 erros comuns que as pessoas com Roth IRAs podem cometer e algumas sugestões sobre como evitar esses erros.
Recapitulação rápida: Roth vs. IRA tradicional
Primeiro, porém, uma rápida atualização sobre as principais diferenças entre um Roth IRA e um IRA tradicional. As contribuições para um Roth IRA não são dedutíveis nos impostos quando você as faz. No entanto, as distribuições podem ser isentas de impostos. Esse status não tributado para distribuições se aplica tanto aos investimentos originais quanto aos ganhos sobre eles, supondo que você tenha mais de 59 anos e meio ao retirar os fundos e que a conta tenha pelo menos cinco anos (consulte a regra nº 5, abaixo).
Principais vantagens
- Você não pode contribuir mais para um Roth IRA do que ganhou em renda e há limites de renda para contribuições também.
- Exceder o limite de contribuição de Roth IRA resultará em uma penalidade anual de 6% sobre o excesso.
- Sobreposições de IRA também devem ser feitas com cuidado e dentro de 60 dias para evitar impostos e penalidades.
- Não nomear beneficiários e não aceitar distribuições se você herdar um Roth IRA também são erros comuns.
Em contraste, as contribuições para um IRA tradicional são dedutíveis nos impostos. No entanto, quando chegar a hora de sacar os fundos, você terá que pagar impostos sobre eles de acordo com sua taxa de imposto de renda atual. Além do mais, você deve fazer distribuições mínimas exigidas (RMDs) em IRAs tradicionais começando quando você atinge a idade de 72. Roth IRAs não estão sujeitos aos requisitos de RMD até a morte do titular da conta (consulte a regra nº 10, abaixo )
Além disso, se não precisar do dinheiro, você pode deixar a conta para seus herdeiros. No entanto, em 2020, o Internal Revenue Service (IRS) alterou as regras de distribuição obrigatória para herdeiros de IRAs. Todos os fundos na conta do beneficiário devem ser distribuídos até o final do 10º ano após a morte do proprietário original do IRA. Existem exceções, como para cônjuges, filhos menores, pessoas com deficiência ou com doenças crônicas e aqueles com não mais de 10 anos mais jovens do que o proprietário do IRA.
Abaixo estão os erros a evitar.
1. Não ganhando o suficiente para contribuir
Você não pode contribuir mais para um Roth IRA do que recebeu em rendimentos auferidos no ano. Essa receita pode ser proveniente de ordenados, salários, gorjetas, honorários profissionais, gratificações e outros valores recebidos pela prestação de serviços pessoais. Você também pode contar ganhos de comissões, renda de trabalho autônomo, pagamento de combate não tributável, pagamento diferencial militar, pensão alimentícia tributável e pagamentos de manutenção separados.
Os chamados rendimentos não ganhos – como dividendos, juros ou ganhos de capital – não são incluídos no cálculo da contribuição Roth permitida.
Você pode contribuir para um Roth até os limites permitidos para você e seu cônjuge, contanto que você arquive seus impostos em conjunto e um de vocês tenha renda elegível suficiente para financiar as contribuições.
2. Ganhar muito para contribuir
Você pode ganhar muito no geral para contribuir com um Roth IRA. Se você é elegível é determinado por sua renda bruta ajustada modificada (MAGI). Ao calcular seu MAGI, sua renda é reduzida por certas deduções, como contribuições para um IRA tradicional, juros de empréstimos estudantis, mensalidades e taxas e ganhos no exterior.
Os limites de renda para Roth IRAs são ajustados periodicamente pelo IRS. A partir de 2021, as pessoas que são casadas entrando com o pedido em conjunto ou um viúvo qualificado devem ganhar menos de US $ 198.000 para poderem fazer a contribuição máxima. Se você ganha entre $ 198.000 e $ 208.000, pode contribuir com algum dinheiro, mas a quantia é reduzida. Com ganhos acima de $ 208.000, nenhuma contribuição é permitida.
Os contribuintes em 2021 que estão declarando solteiros, chefes de família ou casados declarando separadamente (que não moraram com seus cônjuges em qualquer época durante o ano) podem contribuir para um Roth IRA, desde que ganhem menos de $ 125.000. A contribuição permitida começa a diminuir se eles ganham $ 125.000 ou mais e é eliminada totalmente acima de $ 140.000.
E se você for casado e morar com seu cônjuge, mas declarar os impostos separadamente? Se você ganhar mais de $ 10.000, não poderá contribuir de forma alguma para um Roth IRA. Se você ganhar menos, poderá fazer uma contribuição reduzida. Somente aqueles que estão completamente separados podem dar uma contribuição substancial, conforme delineado acima.
3. Não contribuir para o seu cônjuge
Como diz a regra nº 1, você não pode contribuir mais para um Roth do que ganhou em um determinado ano. Mas há uma exceção importante para cônjuges que não trabalham, contanto que você seja legalmente casado e apresente uma declaração de imposto de renda em conjunto.
No entanto, não existe IRA conjunto. Um cônjuge IRA permite que um cônjuge que não trabalha abra uma conta e depois faça com que o cônjuge que trabalha faça contribuições para ela e também para as suas próprias. Obviamente, a renda do cônjuge que trabalha deve ser suficiente para cobrir ambas as contribuições. Mas aumentar – talvez até dobrar – suas contribuições anuais certamente não é a pior ideia do mundo e pode aumentar significativamente as economias de aposentadoria de uma família ao longo do tempo.
4. Contribuindo muito
Se você tiver mais de um IRA, ou se sua receita obtiver um aumento inesperado, você pode facilmente cometer o erro de contribuir com mais do que o máximo permitido.(Lembre-se de que o limite anual de $ 6.000 ou $ 7.000 incluindo a provisão de recuperação é para todo o seu IRAs, não por conta.) Exceder o limite pode custaruma multa de 6% sobre o excesso a cada ano até que você retifique o erro.
Você pode evitar a penalidade se descobrir o erro antes de preencher sua declaração de imposto de renda e retirar da conta o excesso de contribuição, mais quaisquer ganhos sobre ela.(Na verdade, você pode retirar algumas ou todas as suas contribuições Roth IRA até seis meses após a data de vencimento original da devolução, mas você deve apresentar uma declaração corrigida.) Você também pode transferir a contribuição excedente para outro ano fiscal, mas, a menos que seja feito simultaneamente com a correção, pode desencadear a penalidade.
5. Retirando os ganhos muito cedo
As regras de retirada de fundos de Roth podem ser um pouco complicadas. Você pode sacar os valores com que contribuiu a qualquer momento, em qualquer idade – afinal, essas contribuições foram feitas com dólares após os impostos. Mas você pode estar devendo imposto de renda e uma multa de 10% sobre quaisquer ganhos que retirar. Para desfrutar de retiradas isentas de impostos e multas sobre quaisquer lucros ou rendimentos gerados pelos investimentos, o proprietário do Roth IRA deve ter 59 anos e meio de idade e possuir a conta há pelo menos cinco anos (a “regra dos 5 anos “). Se você retirar o dinheiro antes dessas duas etapas, poderá enfrentar algumas consequências onerosas.
Em alguns casos limitados, pessoas com menos de 59 anos e meio podem evitar a multa de retirada antecipada (embora não os impostos aplicáveis) sobre os rendimentos. Você pode, por exemplo, sacar dinheiro para cobrir os custos de certas despesas com educação ou para pagar a compra de uma casa pela primeira vez.
6. Quebrando as regras de rollover
Costumava ser que você pudesse fazer uma sobreposição de IRA apenas uma vez em um ano civil, mas isso mudou em 2015. Agora, o governo restringe você de fazer mais de uma sobreposição em um período de 365 dias – mesmo que ocorram em dois dias diferentes anos.
É uma regra à qual você vai querer prestar atenção porque muitas sobreposições podem gerar uma grande cobrança de impostos. “Algumas pessoas podem perder todo o seu IRA porque fizeram duas capotagens em um ano e não perceberam”, diz Ed Slott, autor de The Retirement Savings Tax Bomb… and How to Defuse It.
Existem algumas exceções, como no caso de sobreposições de 60 dias de um IRA tradicional para um Roth IRA. Além disso, a regra de 365 dias não se aplica à transferência direta de fundos entre dois curadores do IRA, que o IRS não considera uma prorrogação.
7. Role você mesmo o dinheiro
Existem duas maneiras básicas de rolar fundos de uma conta de poupança para aposentadoria qualificada, como um IRA tradicional ou um 401 (k), em um Roth: direta e indireta.
Em um rollover direto, seu dinheiro é transferido de uma conta para outra eletronicamente, ou você recebe um cheque em nome da nova conta e o entrega. Com uma rolagem indireta, você obtém o dinheiro da conta antiga e o deposita na nova.
É melhor evitar este último movimento porque muitas coisas podem dar errado. O erro mais comum que as pessoas cometem é perder o prazo de 60 dias para rolar o dinheiro porque usaram o dinheiro para outra coisa e não tinham o suficiente para fazer a contribuição integral no prazo. Às vezes, as pessoas simplesmente esquecem.
Se você decidir fazer isso sozinho de qualquer maneira, seja meticuloso ao documentar a sobreposição, caso o IRS questione. Se você não puder provar que depositou o dinheiro a tempo, terá que pagar impostos e multas sobre ele.
8. Não considerando um backdoor Roth IRA
Se você ganhar muito dinheiro para contribuir com um Roth, nem tudo está perdido. Em vez disso, você poderia Roth IRA dos fundos, você converte esse dinheiro em um Roth IRA.
Para evitar complicações fiscais, você deve converter rapidamente o IRA indedutível em um Roth IRA antes que haja qualquer ganho com o dinheiro. Os consultores recomendam que você deposite o dinheiro em uma conta IRA com juros baixos inicialmente para minimizar a chance de ganhar muito antes de você transferi-lo.
Há também outra armadilha fiscal que você precisa considerar. Se você tiver um IRA tradicional dedutível ou 401 (k) com seu empregador, poderá acabar com uma conta de impostos pesada devido às regras complicadas na conversão de outros IRAs em Roths.
Você também tem a opção de converter um 401 (k) existente ou um IRA tradicional em um Roth IRA, usando a mesma estratégia de backdoor. A vantagem da conversão é que quaisquer ganhos após a conversão de Roth não serão mais tributados quando você retirar dinheiro durante a aposentadoria. A desvantagem é que você deve pagar impostos com base em seus ganhos atuais para qualquer dinheiro que você converter.10
“Em geral, quanto mais longo o horizonte de tempo e quanto maior a probabilidade de um suporte de imposto de renda projetado mais alto na aposentadoria, maior a probabilidade de uma conversão funcionar a favor do investidor”, diz Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors Inc., Irvine, Califórnia.
Trabalhar com um consultor fiscal ou financeiro em Roth IRAs e outras estratégias complicadas de planos de aposentadoria pode ajudá-lo a evitar erros caros.
9. Esquecendo sua lista de beneficiários
Com muita frequência, os proprietários de Roth IRA se esquecem de listar os beneficiários principais e contingentes para sua conta – e isso pode ser um grande erro . Se a conta for simplesmente nominal ao patrimônio do proprietário do IRA, ela terá que passar pelo processo de inventário. Em outras palavras, você tem mais complicações, maiores atrasos e maiores honorários advocatícios.
Depois de nomear os beneficiários, certifique-se de revisá-los periodicamente e fazer quaisquer alterações ou atualizações. Isso é especialmente importante se você e seu cônjuge se separarem. Uma sentença de divórcio por si só não impedirá um ex-cônjuge de receber os ativos se ele ainda estiver listado como beneficiário.
10. Falha ao retirar dinheiro Roth herdado
Esta é a nova regra de 10 anos que se aplica aos beneficiários do IRA. Ao contrário do proprietário original de um Roth IRA e seu cônjuge, outros beneficiários devem ter distribuições mínimas exigidas (RMDs). Para beneficiários não cônjuges, eles devem retirar 100% dos fundos no prazo de dez anos após a morte do proprietário.
No passado, os RMDs podiam ser distribuídos ao longo da expectativa de vida do beneficiário, o que ajudou a reduzir a carga tributária. No entanto, a partir de 2020, todo o dinheiro deve ser retirado dentro do período de dez anos após a morte do proprietário original.
Em outras palavras, se você herdar um Roth IRA de alguém além de seu cônjuge, você terá que começar a fazer saques dele, semelhantes aos de um IRA tradicional ou 401 (k). A boa notícia é que nenhum imposto é devido sobre o dinheiro se a conta tiver mais de cinco anos.
A penalidade fiscal por não seguir asregras doRMD pode chegar a 50% do valor que deveria ter sido sacado.
11. Pulando um Roth já que você já tem um 401 (k)
O objetivo original do IRA era fornecer um veículo de investimento para os americanos que não tinham um plano de aposentadoria por meio de um empregador. Mas não há nada nas leis que o impeça de usar os dois. Na verdade, os planejadores financeiros costumam sugerir financiar um Roth IRA, uma vez que você contribuiu o suficiente para o seu 401 (k) para obter a contribuição equivalente total do seu empregador.
Uma vantagem dos IRAs sobre os planos 401 (k) é que, embora a maioria dos planos 401 (k) tenham opções de investimento limitadas, os IRAs oferecem a capacidade de investir em muitos tipos de fundos mútuos, ações e outras oportunidades.
The Bottom Line
Ter um Roth IRA pode fornecer uma bonança de benefícios de aposentadoria para você e seus herdeiros. Mas preste atenção às regras para não comprometer o status de isenção de impostos de sua conta. Se você deseja começar a financiar um IRA, a Investopedia criou uma lista dos melhores corretores para IRAs.