Noções básicas sobre impostos sobre prêmios de seguro de vida
É importante considerar as implicações fiscais ao comprar um seguro de vida. O Internal Revenue Service (IRS) impõe regras fiscais diferentes em planos diferentes e, às vezes, as distinções são arbitrárias. O guia a seguir tem como objetivo ajudar a explicar algumas das implicações fiscais que envolvem os prêmios de seguro de vida.
Principais vantagens
- Os prêmios de seguro de vida, na maioria das circunstâncias, não são tributados (ou seja, nenhum imposto sobre vendas é adicionado ou cobrado). Esses prêmios também não são dedutíveis de impostos.
- Se um empregador paga prêmios de seguro de vida em nome de um funcionário, quaisquer pagamentos de cobertura de mais de $ 50.000 são tributados como renda.
- Os juros auferidos pelo seguro pré-pago são tributados como receita de juros.
- Retornos gerados por apólices de seguro de vida inteira não são tributados até que a apólice seja sacada.
Primeiras Considerações
Uma pessoa que está comprando um seguro de vida tem muitas coisas a considerar antes de tomar uma decisão. Em primeiro lugar, existe a distinção entre seguro de vida e seguro de vida inteira. A vida a termo oferece cobertura por um determinado número de anos, enquanto uma apólice de vida inteira é válida para toda a vida. O segurado também deve calcular a quantidade de cobertura de que precisa. Isso depende muito do motivo pelo qual estão comprando seguro de vida.
Se você está preocupado apenas em cobrir seus próprios custos de sepultamento e funeral para seus parentes mais próximos, você pode optar por um benefício por morte de $ 20.000 ou menos. Por outro lado, se você tiver vários filhos dependentes, todos os quais espera mandar para a faculdade no futuro, provavelmente desejaria US $ 500.000 ou mais de cobertura. Para complicar ainda mais o processo de compra, está o grande número de seguradoras de vida à sua escolha. A Internet tornou esse processo um pouco mais fácil, com vários sites dedicados exclusivamente a comparar lado a lado cotações de dezenas de seguradoras de vida.
Pagamento de impostos sobre prêmios de seguro de vida
Ao contrário de comprar um carro ou um aparelho de televisão, a compra de um seguro de vida não exige o pagamento de imposto sobre vendas. Isso significa que o valor do prêmio que você, como segurado, está cotado ao obter a cobertura é o valor que você paga, sem nenhum valor percentual adicionado para cobrir os impostos. Com isso dito, existem certas situações em que o segurado é obrigado a pagar impostos sobre prêmios de seguros.
Seguro de vida pago pelo empregador
Quando um empregador oferece seguro de vida como parte de um pacote de remuneração geral, o IRS considera como receita, o que significa que o empregado está sujeito a impostos. No entanto, esses impostos só se aplicam quando o empregador paga mais de $ 50.000 em cobertura de seguro de vida. Mesmo nesses casos, o custo do prêmio para os primeiros $ 50.000 de cobertura está isento de tributação.
Se, por exemplo, um empregador fornece a um funcionário, durante o seu emprego, $ 50.000 em cobertura de seguro de vida, além de seu salário, benefícios de saúde e plano de poupança para aposentadoria, o funcionário não precisa pagar impostos sobre a vida benefício do seguro porque não excede o limite estabelecido pelo IRS.
Alternativamente, se a cobertura de seguro de vida fornecida pelo empregador for de $ 100.000, o funcionário terá que pagar impostos sobre ela. Os dólares do prêmio que pagam pelos $ 50.000 em cobertura que recebem além do limite do IRS contam como receita tributável. Portanto, se o valor do prêmio mensal for $ 100, o valor tributável é o valor que paga pelos $ 50.000 adicionais em cobertura, ou $ 50.
Seguro de vida pré-pago
Alguns planos de seguro de vida permitem que o segurado pague antecipadamente um prêmio de quantia única. Esse dinheiro é aplicado aos prêmios do plano ao longo de sua duração. O pagamento da quantia única também aumenta de valor por causa dos juros. O crescimento desse dinheiro é considerado receita de juros pelo IRS, o que significa que pode estar sujeito a tributação quando é aplicado ao pagamento de um prêmio ou quando o segurado retira parte ou todo o dinheiro que ganhou.
Os prêmios de seguro de vida – que são classificados como despesas pessoais pelo IRS – não podem ser deduzidos em sua declaração de imposto de renda federal.
Planos de valor de caixa
Muitos planos de seguro de vida, além de fornecer ao segurado um benefício fixo por morte, também acumulamvalor em dinheiro à medida que os segurados pagam aos planos com seus dólares do prêmio. Uma parte dos dólares do prêmio entra em um fundo que acumula juros.É comum, principalmente em planos com muitos anos de vigência, que o valor em dinheiro ultrapasse o valor que o segurado pagou em prêmios. As pessoas usam esse tipo de seguro de vida como um veículo de investimento e aproveitam a proteção que ele oferece às suas famílias em caso de morte prematura.
Muitos consultores financeiros permanecem firmemente contra o uso de seguro de vida para fins de investimento, alegando que os retornos, historicamente, têm sido extremamente fracos em comparação com fundos mútuos e outros investimentos. No entanto, o fato é que o valor em dinheiro da maioria das apólices de seguro de vida cresce com o tempo. Como isso é considerado receita para o segurado, tem implicações no imposto de renda.
As consequências fiscais
A boa notícia para um segurado de toda a vida é que ele não precisa pagar imposto de renda a cada ano sobre o crescimento do valor em dinheiro de seu plano. Semelhante a contas de aposentadoria, como planos 401 (k) e IRAs, o acúmulo de valor em dinheiro em uma apólice de seguro de vida inteira tem imposto diferido. Mesmo que esse dinheiro seja qualificado como receita, o IRS não exige que o segurado pague impostos sobre ele até que sacem a apólice.
Se e quando um segurado opta por assumir o valor em dinheiro de toda a sua apólice de seguro de vida, o valor que eles são obrigados a pagar impostos é a diferença entre o valor em dinheiro que eles recebem e o total que pagaram em prêmios durante o tempo em que a apólice estava em força. Se, por exemplo, eles pagam $ 100 por mês durante 20 anos, ou $ 24.000, e então sacam a apólice e recebem $ 30.000, o valor sujeito a impostos é de $ 6.000.
Outra característica do seguro de vida é que, em muitos casos, o segurado pode contrair um empréstimo contra o valor em dinheiro da apólice. Há um equívoco de que as receitas desse tipo de empréstimo são tributáveis. Esse não é o caso, mesmo quando o valor do empréstimo excede o total de prêmios pagos na apólice. Contrair um empréstimo simplesmente reduz o valor em dinheiro da apólice e, se aplicável, reduz o benefício por morte pago.