Nomear um trust como beneficiário de uma conta de aposentadoria: prós e contras
Ao designar beneficiários para uma conta de aposentadoria, uma opção é deixar o dinheiro para um fideicomisso. Na comunidade financeira, as vantagens e desvantagens dessa rota têm sido um tópico de um debate contínuo entre advogados de planejamento imobiliário e consultores financeiros.
Principais vantagens
- Nomear beneficiários para planos de aposentadoria qualificados significa que sucessões, honorários advocatícios e outros custos associados à liquidação de propriedades são evitados.
- Nomear um trust como beneficiário é uma boa ideia se os beneficiários forem menores de idade, tiverem necessidades especiais ou não puderem confiar uma grande quantia em dinheiro.
- A principal desvantagem de nomear um trust como beneficiário são os pagamentos de distribuição mínimos exigidos.
Nomeando uma confiança como beneficiária de uma conta de aposentadoria: uma visão geral
Contas de poupança para aposentadoria qualificadas são uma ótima maneira de criar um pé de meia para a aposentadoria. Mas o que acontecerá com o dinheiro da conta se o titular da conta falecer?
Para contas de aposentadoria, os investidores têm a oportunidade de nomear os beneficiários principais e contingentes – ou seja, a pessoa ou entidade que herdará a conta após a morte do proprietário original.
O mecanismo exato para fazer isso pode ficar complicado, e fatores como impostos e distribuições mínimas obrigatórias devem ser levados em consideração. O número de beneficiários nomeados – e se são cônjuges do benfeitor ou não – também faz diferença.
Nomear um trust como o beneficiário tem prós e contras que precisam ser considerados. Continue lendo para saber se é a melhor opção para você.
Prós de nomear um trust como beneficiário de uma conta de aposentadoria
Nomear um trust como beneficiário é vantajoso se seus beneficiários forem menores de idade, tiverem necessidades especiais ou não puderem confiar uma grande quantia em dinheiro. Alguns advogados recomendam que um trust especial seja estabelecido como o beneficiário do IRA para evitar que seus ativos se tornem parte do espólio do cônjuge sobrevivente, tudo em um esforço para evitar futurosproblemas de imposto de propriedade.
Uma vez que os planos de aposentadoria qualificados – como um 401 (k) ou 403 (b), um IRA ou um Roth IRA – passam por meio de contrato diretamente para um beneficiário nomeado, o processo frequentemente demorado de inventário, honorários advocatícios e outros custos associados com testamentos e propriedades estabelecidas são evitadas.
Contras de nomear um trust como beneficiário de uma conta de aposentadoria
A principal desvantagem de nomear um trust como beneficiário é que os ativos do plano de aposentadoria estarão sujeitos aos pagamentos de distribuição mínimos exigidos, que são calculados com base na expectativa de vida do beneficiário mais velho. Se houver apenas um beneficiário, não importa tanto, mas pode ser problemático se houver vários herdeiros de idades variadas: A capacidade de maximizar o potencial de diferimento do interesse do plano qualificado é perdida com esta abordagem.
Em contraste, nomear beneficiários individuais permitirá que cada beneficiário faça uma distribuição mínima exigida com base em sua própria expectativa de vida, o que pode estender os ganhos de um IRA por um período mais longo.
Considerações Especiais
Enquanto o proprietário do IRA estiver vivo, apenas o proprietário do IRA pode alterar o beneficiário designado do IRA. Exceções podem ser aplicadas se houver um procurador, no qual uma procuração inclui disposições que nomeiam esse agente para agir em nome do proprietário do IRA. Exceções semelhantes se aplicam a conservadores, que podem ser nomeados por um tribunal para cuidar de questões jurídicas para um proprietário de IRA que não possa fazê-lo.
Após a morte do proprietário do IRA, o beneficiário designado, incluindo um beneficiário de confiança, tem a opção de renunciar aos bens herdados. Se a isenção de responsabilidade for qualificada, os ativos geralmente serão transferidos para o beneficiário contingente. Se não houver nenhum outro beneficiário principal ou contingente, o beneficiário será determinado de acordo com as disposições padrão do documento do plano IRA.