Taxa total
O que é imposto total?
O imposto total, no contexto do imposto de renda pessoal, é o total composto de todos os impostos devidos por um contribuinte no ano.
Compreendendo o imposto total
O imposto total é progressivo e baseado na renda do pagador. Cada ano, o Internal Revenue Service (IRS) publica limiares de rendimento durante sete escalões que variam de 10% a 37%.
O número total do imposto é a penúltima etapa da fórmula do imposto.É responsável por todos os créditos e deduções devidos ao contribuinte, mas não por quaisquer pagamentos de impostos efetuados durante o ano. O imposto total é então comparado com os pagamentos feitos para ver se um reembolso é devido ou se há um saldo devido.
Exemplos de impostos totais sob a nova lei tributária
Para um casal que faz o pedido em conjunto em 2020, o imposto total mais baixo é de 10% e se aplica a rendimentos de até $ 19.750. Portanto, se o casal ganhasse $ 19.000, eles deveriam exatamente $ 1.900 em imposto de renda federal. Um segundo casal hipotético com uma renda de US $ 622.050 pagaria o maior percentual.
Mas observe que o imposto é graduado: o casal com alta renda deveria apenas 10% sobre os primeiros $ 19.750, o mesmo que o primeiro casal, e assim por diante em todas as faixas. A única renda tributada em 37 por cento seria seus ganhos acima de $ 622.050. Como tal, um casal ganhando US $ 80.000 em 2020 deve um imposto total de US $ 9.205.
Suportes e taxas de imposto de renda tributável única, 2020
Fonte: Receita Federal.
Arquivamento de casados, suportes e taxas de imposto de renda tributável em conjunto, 2020
Fonte: Receita Federal.
Exemplo de como as deduções afetam o imposto total
O imposto total inclui o rendimento, o imposto mínimo alternativo e o imposto sobre o trabalho autônomo. Ele é calculado após as deduções, que com a última reforma tributária foram simplificadas e aumentadas um pouco para a maioria dos arquivadores.
Por exemplo, de acordo com o sistema tributário anterior a 2018, os casais que entraram com ações conjuntas tinham direito a uma dedução padrão de $ 13.850. Agora eles receberão uma dedução padrão de US $ 24.800. Isso parece um salto enorme, mas o governo também eliminou a isenção individual de US $ 4.050 (ou US $ 8.100 para um casal).1
Com essa diferença, a dedução padrão é efetivamente $ 16.700. Isso é mais do que antes, mas não muito. Além disso, a dedução padrão mais elevada significa que menos proprietários podem reivindicar a dedução dos juros da hipoteca e outras deduções pessoais, que devem ser maiores do que a dedução padrão para entrarem em vigor.
Por fim, observe que, embora o imposto total seja de fato total, dificilmente é permanente. Muitas partes da lei de reforma tributária de 2017 têm disposições de caducidade. O mais importante do ponto de vista dos contribuintes da classe média será o vencimento, no final de 2025, da maior parte das novas regras de dedução e isenção. A menos que o Congresso aja antes disso, o imposto total para a maioria dos declarantes reverterá mais ou menos para os níveis anteriores.