Dicas para reduzir as distribuições mínimas exigidas

Os titulares de contas de aposentadoria individuais (IRAs), 401 (k) s e outras contas de aposentadoria qualificadas são obrigados a fazer distribuições dessas contas a partir dos 72 anos. Essas distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) forçam o titular da conta a fazer uma distribuição tributável com base sobre o saldo da conta no final do ano anterior e sua idade.

A lógica por trás da exigência de distribuições é que o governo deseja cobrar impostos para todo esse crescimento de imposto diferido (bem como o diferimento de imposto original) e que o investidor provavelmente estará em uma faixa de imposto mais baixa durante a aposentadoria. Quanto ao último, isso pode ou não ser verdade. Alguns aposentados não precisam do fluxo de caixa desses RMDs e preferem minimizá-los, bem como a cobrança de impostos resultante.

Fazendo distribuições antes dos 72 anos

Os consultores financeiros costumam monitorar a faixa de impostos de seus clientes nos anos anteriores ao início dos RMDs. Se o lucro tributável for relativamente baixo durante os primeiros anos de aposentadoria, pode fazer sentido tomar as distribuições dessas contas de imposto diferido em um nível que utilize totalmente a faixa fiscal atual do cliente. Isso tem o benefício adicional de reduzir o valor das contas de aposentadoria, o que resulta em um cálculo de RMD mais baixo no futuro, se todas as coisas forem iguais.

Roth IRA Conversions

A conversão total ou parcial de uma conta IRA tradicional em uma Roth IRA pode servir para reduzir o valor da conta IRA tradicional que está sujeita a RMDs no futuro. Essa estratégia pode ser empregada a qualquer momento, mas exige planejamento. Qualquer pessoa interessada deve consultar um consultor financeiro ou tributário experiente antes de prosseguir, pois há imposto de renda devido sobre o valor convertido e o processo de conversão pode ser complicado.

Contribuir para um Roth 401 (k)

Se oplano 401 (k) de sua empresaoferecer a opção, considere designar todos ou alguns de seus diferimentos de impostos de salário para a opção Roth no plano. Essas contribuições são feitas com dólares após os impostos, mas as contribuições aumentam com o imposto diferido. Se for transferido para um Roth IRA ao sair, o empregador nunca exigirá uma distribuição mínima e o impacto do imposto de renda associado pode ser evitado.1

A conversão para contas de aposentadoria Roth é algo que provavelmente será feito anos antes mesmo de considerar o impacto potencial dos RMDs. Requer algum planejamento. Há outras considerações enquanto você ainda está trabalhando – a economia potencial de impostos no futuro pode ser superada por outros fatores, como planejamento financeiro e tributário.

Trabalhando aos 72 anos

Para aqueles que trabalham com 72 anos ou mais, o plano 401 (k) ou de contribuição definida semelhantecom seu empregador atual pode ser isento de RMDs, desde que o indivíduo não possua 5% ou mais da empresa. Além disso, apenas contas de aposentadoria 401 (k) se qualificam para essa isenção, e não é um recurso de plano automático – o plano do empregador deve adotar a provisão.

Portanto, às vezes convém que as pessoas peçam ao empregador que adote a disposição, se ainda não estiver incluída em seu plano. Além disso, os funcionários podem ser elegíveis para rolar saldos de planos 401 (k) anteriores em um plano aplicável para evitar RMDs.

Idealmente, se um indivíduo prevê trabalhar além dos 72 anos, ele tem rolado saldos 401 (k) antigos nos planos de seus empregadores mais novos ao longo dos anos (se seus novos planos permitirem). Claro, tudo isso pressupõe que os novos planos sejam uma boa opção do ponto de vista de investimento.

Nada disso elimina a necessidade de, eventualmente, tirar RMDs dessa conta, mas as distribuições podem ser adiadas até que o indivíduo mude para uma faixa de imposto mais baixa quando não trabalhar mais para a empresa.

Distribuições de caridade qualificadas

Distribuições de caridade qualificadas (QCDs) não servem para reduzir o valor do RMD, mas a técnica pode reduzir a responsabilidade fiscal do titular da conta IRA das distribuições. As regras permitem que todo ou parte do RMD (até $ 100.000) seja pago diretamente a uma instituição de caridade qualificada. A dedução se aplica apenas a IRAs e não a planos de aposentadoria qualificados como um 401 (k).