Principais razões para não transferir seu 401 (k) para um IRA
Não passe seu 401 (k) para um IRA ainda
Você deixou seu trabalho. O que você deve fazer com o plano 401 (k) para o qual contribuiu fielmente por anos? A sabedoria convencional diz para conta individual de aposentadoria (IRA) e, em muitos casos, esse é o melhor curso de ação. Mas há momentos em que um rollover não é sua melhor opção.
Vamos dar uma olhada em cinco dessas situações e a justificativa para manter seu plano 401 (k) – ou, se você for um funcionário público ou sem fins lucrativos, seu plano 403 (b) ou 457 – em vigor no plano do seu agora ex-empregador.
Principais vantagens
- Deixar sua conta 401 (k) com seu empregador pode economizar taxas, pois a empresa pode comprar fundos a taxas de preços institucionais.
- Se você possui ações apreciadas da empresa em seu 401 (k), transferir as ações para uma conta de corretora em vez de um IRA pode economizar em impostos.
- Não rolar seu 401 (k) pode ajudar na proteção legal em caso de falência e fornecer acesso ao seu dinheiro mais cedo.
- Os planos da empresa 401 (k) têm acesso a fundos de valor estável, que são semelhantes aos fundos do mercado monetário, mas oferecem melhores taxas de juros.
1. Maior poder de compra
A empresa 401 (k) s pode comprar fundos a taxas de preços institucionais, o que geralmente não é verdade para IRAs.
Pense nisso como uma espécie de desconto corporativo: porque eles estão investindo por centenas de milhares, “a maioria dos planos 401 (k), 403 (b) e 457 têm poder de compra significativo – muito mais do que o indivíduo [conta de aposentadoria], “diz Wayne Bogosian, presidente do Grupo PFE e co-autor do Guia do Idiota Completo para Planos 401 (k). Isso pode economizar um dinheiro significativo em taxas, deixando mais para valorizar em sua conta.
2. Economia de impostos
Se o seu plano 401 (k) inclui ações da empresa que se valorizaram muito, você pode economizar muito em impostos se transferir essas ações para uma conta normal de corretagem. Você terá que pagar impostos sobre as ações retiradas de seu 401 (k) à taxa de sua faixa atual. No entanto, o imposto é baseado em seu preço de compra original – você não pagará por nenhum ganho sobre as ações até que realmente as venda (e então você pagará pelataxa de imposto sobre ganhos de capital, que é inferior à taxa de imposto de renda )Isso é conhecido como valorização líquida não realizada (NUA).
“NUAs é uma oportunidade tremenda para indivíduos com ações de empresas apreciadas em seus 401 (k)”, disse o representante de consultoria de investimentos Jonathan Swanburg da Tri-Star Advisors em Houston, Texas.
Suponhamos, por exemplo, que as ações da empresa foram compradas por $ 10.000 e atualmente valem $ 50.000 no mercado. Sua fatura de impostos para transferir as ações para a corretora será baseada no preço de compra de $ 10.000. Você não será tributado sobre nenhum dos ganhos até que você os venda. Como as ações estão sendo vendidas em uma conta de corretora, quando você as vende, elas serão tributadas à taxa de imposto sobre ganhos de capital mais favorável, em comparação com a taxa de imposto de renda normal. Em contraste, se você transferisse esse estoque para um IRA, ele acabaria sendo tributado de acordo com sua taxa de imposto de renda normal (quando você tem que vender o estoque para começar a receber suas distribuições mínimas exigidas do IRA).
Existem, no entanto, motivos para cautela. Abaixo estão dois:
- Certifique-se de que as participações em seu 401 (k) são ações reais; cerca de 401 (k) s criaram um fundo que imita o desempenho das ações corporativas.
- Certifique-se de que a transferência dessas participações não coloque um aumento considerável em sua receita a ponto de você ser empurrado para uma faixa de impostos mais alta – e acabar devendo à Receita Federal muito mais do que você, de outra forma, em abril próximo.
“Se, por outro lado, um participante do plano detém ações depreciadas da empresa que planeja manter até que o preço suba, ela deve considerar a venda de suas ações e recompra-as logo em seguida”, acrescenta Swanburg. “Dentro de um 401 (k), a regra de venda de lavagem não se aplica e isso redefine a base de custo, aumentando o potencial de tirar proveito do NUA no futuro.”
Verifique com sua empresa antes de decidir o que fazer com seu 401 (k), uma vez que você pode não ter o mesmo acesso, privilégios de alocação de fundos ou taxas quando deixar seu trabalho.
3. Proteção Legal
O dinheiro mantido em um 401 (k) é protegido pela lei federal de praticamente todos os tipos de julgamentos de credores (exceto gravames fiscais do IRS e, possivelmente, ordens de pensão alimentícia para cônjuges ou filhos), incluindo falência. IRAs são protegidos apenas por lei estadual, cujo poder de proteção varia.
A Lei de Prevenção ao Abuso de Falências e Proteção ao Consumidor de 2005 protege até $ 1 milhão (ajustado pela inflação para $ 1.333.272 em novembro de 2020) em ativos tradicionais ou Roth IRA contra a falência. Mas a proteção contra outros tipos de julgamentos varia por estado e pode até ser diferente dependendo se o seu IRA é um Roth ou a forma tradicional.
Se você está preocupado com potenciais julgamentos, credores ou cobranças, manter seus fundos 401 (k) no lugar pode oferecer mais segurança.
4. Benefícios de aposentadoria antecipada
“Uma das razões mais importantes para não transferir seu 401 (k) para um IRA é ter acesso aos seus fundos antes dos 59 anos e meio”, disse Blue Ocean Global Wealth em Louisville, Ky. “Eles podem ser acessados desde os 55 anos, em vez de pagar uma multa de retirada antecipada de 10% em um IRA.”
Na verdade, depois de sair, você poderá sacar dinheiro de seu 401 (k) várias vezes por ano (o empregador define as regras sobre quantas vezes as pessoas nessa faixa etária podem sacar fundos). Você perde esse privilégio ao rolar o 401 (k) em um IRA e terá que esperar até os 59 anos e meio para acessar seu dinheiro sempenalidades.
Programa SEPP
No entanto, há uma exceção importante à penalidade de distribuição antecipada como parte da regra 72 (t) do IRS, que permite que você faça retiradas de acordo com o programa de pagamento periódico substancialmente igual (SEPP).
Se você ainda trabalha para seu empregador, os saques do SEPP não são permitidos do plano de aposentadoria qualificada. No entanto, se você estiver separado do serviço da empresa, poderá se qualificar para essa exceção. Os fundos também podem vir de um IRA sob o SEPP a qualquer momento. As distribuições são formuladas como uma série de pagamentos periódicos substancialmente iguais ao longo de sua expectativa de vida usando as tabelas do IRS.
No entanto, depois de iniciar os pagamentos do SEPP, você deve continuar por no mínimo cinco anos ou até atingir a idade de 59 anos e meio, o que ocorrer depois. Se você deixar de cumprir o requisito, a multa antecipada de 10% será cobrada, e você pode dever multas de anos fiscais anteriores se tiver feito distribuições.
5. Fundos de valor estável
Os planos da empresa 401 (k) têm acesso a um tipo especial de fundo denominado fundo de valor estável. Não disponíveis no mercado individual, esses fundos são semelhantes aos fundos do mercado monetário, mas geralmente oferecem melhores taxas de juros. Se você gostaria de tirar vantagem desses veículos avessos ao risco, e seu 401 (k) os oferece como uma opção, definitivamente mantenha seu plano atual.
The Bottom Line
Quando você e seu trabalho se separam, decidir o que fazer com suas economias para a aposentadoria é uma grande decisão. Rolar um 401 (k) pode ser a melhor opção para você na maioria dos casos, mas há razões pelas quais deixar o dinheiro no fundo da empresa poderia funcionar melhor.
No entanto, verifique as regras da sua empresa: a maioria dos empregadores exige que seu 401 (k) mantenha uma certa quantia mínima se você quiser deixar a conta em vigor após o término de seu emprego, e também pode haver diferenças no seu acesso e privilégios de alocação de fundos e taxas.
Uma outra opção para investigar se você deseja manter seu dinheiro em um 401 (k) e está trocando seu antigo emprego por um novo: transferir o dinheiro do plano de trabalho anterior para o plano 401 (k) em sua nova empresa, se isso for permitido. Esta é uma excelente opção para funcionários mais velhos que desejam proteger esse dinheiro de estar sujeito às distribuições mínimas exigidas (RMDs).
Você não precisa tirar RMDs de seu 401 (k) na empresa onde trabalha atualmente. Apenas certifique-se de que as taxas do novo plano não sejam piores e que as opções de investimento sejam comparáveis.