Capital de Nível 3

O que é capital de nível 3?

O capital de nível 3 é o capital terciário, que muitos bancos mantêm para apoiar seu risco de mercado, risco de commodities e risco de moeda estrangeira, derivados de atividades de negociação. O capital de nível 3 inclui uma variedade maior de dívidas do que o capital de nível 1 e nível 2, mas é de qualidade muito inferior a qualquer um dos dois. Sob os acordos de Basileia III, o capital de nível 3 está sendo completamente abolido.

Compreendendo o Capital de Nível 3

A dívida de capital de nível 3 pode incluir um maior número de emissões subordinadas quando comparada com o capital de nível 2. Definido pelos Acordos de Basileia II, para se qualificar como capital de nível 3, os ativos devem ser limitados a não mais do que 2,5x ao capital de nível 1 do banco, ser não garantidos, subordinados e cujo vencimento original não é inferior a dois anos.

Capital de Nível 3 e os Acordos da Basiléia

As camadas de capital para grandes instituições financeiras originaram-se dos Acordos da Basiléia. Trata-se de um conjunto de três regulamentos (Basileia I, Basileia II e Basileia III), que o Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS) começou a implementar em 1988. Em geral, todos os Acordos de Basileia fornecem recomendações sobre regulamentos bancários com com relação ao risco de capital, risco de mercado e risco operacional.

O objetivo dos acordos é garantir que as instituições financeiras tenham capital suficiente por conta para cumprir as obrigações e absorver perdas inesperadas. Embora as violações dos Acordos da Basiléia não tragam ramificações jurídicas, os membros são responsáveis ​​pela implementação dos acordos em seus países de origem.

Basileia I exigia que os bancos internacionais mantivessem um valor mínimo (8%) do capital, com base em um percentual dos ativos ponderados pelo risco. Basileia I também classificou os ativos de um banco em cinco categorias de risco (0%, 10%, 20%, 50% e 100%), com base na natureza do devedor (por exemplo, dívida do governo, dívida de banco de desenvolvimento, dívida do setor privado, e mais).

Além dos requisitos de capital mínimo, Basileia II focou na supervisão regulatória e disciplina de mercado. Basiléia II destacou a divisão do capital regulatório elegível de um banco em três níveis.

O BCBS publicou Basileia III em 2009, após a crise financeira de 2008. Basileia III visa melhorar a capacidade do setor bancário de lidar com o estresse financeiro, melhorar a gestão de risco e fortalecer a transparência de um banco. A implementação de Basileia III foi adiada até 2022.

Capital Nível 1, Capital Nível 2 e Capital Nível 3

O capital de nível 1 é o capital principal de um banco, que consiste no patrimônio líquido e nos lucros retidos; é da mais alta qualidade e pode ser liquidado rapidamente. Este é o verdadeiro teste de solvência de um banco. O capital de Nível 2 inclui reservas de reavaliação, instrumentos de capital híbrido e dívida subordinada. Além disso, o capital de nível 2 incorpora reservas gerais para perdas com empréstimos e reservas não divulgadas.

O capital de Nível 1 se destina a medir a saúde financeira de um banco; um banco usa capital de nível 1 para absorver perdas sem interromper as operações comerciais. O capital de nível 2 é suplementar, ou seja, menos confiável do que o capital de nível 1. O capital total de um banco é calculado como a soma de seu capital de nível 1 e nível 2. Os reguladores usam o índice de capital para determinar e classificar a adequação de capital de um banco. O capital de nível 3 consiste em dívida subordinada para cobrir o risco de mercado das atividades de negociação.