Responsabilidade Fiscal
O que é responsabilidade fiscal?
Responsabilidade tributária é o valor total da dívida tributária devida por um indivíduo, empresa ou outra entidade a uma autoridade tributária como o Internal Revenue Service (IRS). Em outras palavras, é o valor total do imposto que você é responsável por pagar ao fisco. Os passivos fiscais são incorridos quando a receita é auferida, há um ganho na venda de um ativo ou ocorre outro evento tributável. A ausência de impostos significa que o imposto total do contribuinte foi zero no ano anterior ou eles não tiveram que apresentar uma declaração de imposto.
Principais vantagens
- O passivo fiscal é o valor total da dívida fiscal devido por um indivíduo, empresa ou outra entidade a uma autoridade tributária, como o IRS.
- Imposto de renda, imposto sobre vendas e imposto sobre ganhos de capital são todas formas de obrigações fiscais.
- Os impostos são cobrados por uma variedade de autoridades fiscais, incluindo os governos federal, estadual e local, que usam os fundos para pagar por serviços como reparação de estradas e defesa do país.
- Pessoas físicas e jurídicas podem reduzir suas obrigações fiscais, reivindicando deduções, isenções e créditos fiscais.
Compreendendo o passivo fiscal
Responsabilidade fiscal é o valor da tributação em que uma empresa ou um indivíduo incorre com base nas leis tributárias atuais. Os impostos são cobrados por uma variedade de autoridades fiscais, incluindo os governos federal, estadual e local, que usam os fundos para pagar por serviços como reparação de estradas e defesa do país. Quando ocorre um fato gerador, o contribuinte precisa saber a base tributária do fato e a taxa de imposto sobre a base tributável.
O imposto sobre vendas e as folhas de pagamento da empresa são formas de responsabilidade fiscal. Quando as empresas vendem seus produtos, a maioria dos governos estaduais e locais cobra um imposto sobre vendas, que é uma porcentagem de cada venda e é pago pelos clientes. As empresas enviam impostos sobre vendas às autoridades fiscais mensal ou trimestralmente. As empresas retêm impostos de renda e impostos para a Previdência Social e Medicare dos salários dos funcionários.
A responsabilidade tributária de uma pessoa física ou jurídica não inclui apenas o ano atual; em vez disso, ele leva em consideração todos e quaisquer anos para os quais os impostos são devidos. Isso significa que, se houver impostos atrasados (quaisquer impostos que não tenham sido pagos em anos anteriores) devidos, eles também serão adicionados à obrigação tributária.
Exemplos de passivo fiscal
O tipo de obrigação tributária mais comum para os contribuintes é o imposto sobre o rendimento do trabalho. Suponha, por exemplo, que Anne ganhe $ 60.000 em receita bruta, que é relatada em um formulário IRS W-2 no final do ano. Com uma alíquota de imposto federal de 22% para esse nível de renda, o passivo fiscal de Anne seria de $ 8.990 com base nas faixas de impostos de 2020. Em particular, Anne deveria 10% sobre o primeiro deveria 10% sobre os primeiros $ 9.875 de renda, 12% sobre os próximos $ 30.250 e 22% sobre os últimos $ 19.875.
Suponha que o W-4 de Anne resultou em seu empregador retendo $ 6.500 em impostos federais e que ela fez um pagamento de imposto de $ 1.000 durante o ano. Quando Anne preenche o Formulário 1040, sua declaração de imposto de renda individual, o pagamento de imposto restante devido é o passivo de $ 8.990 menos os $ 6.500 em retenções e $ 1.000 em pagamentos, ou $ 1.490.
A responsabilidade fiscal inclui todos os anos em que um indivíduo, empresa ou outra entidade pode estar devendo impostos.
Como os ganhos de capital são tributados
Quando um contribuinte vende um investimento, um imóvel ou outro ativo com ganho, esse indivíduo paga impostos sobre o ganho. Suponha, por exemplo, que um contribuinte compre 100 ações ordinárias da XYZ por $ 10.000 e venda os títulos cinco anos depois por $ 18.000. O ganho de $ 8.000 é considerado a base tributária para este evento tributável, e a transação é um ganho de capital de longo prazo, uma vez que o período de detenção é superior a um ano.
A taxa de imposto para ganhos de capital pode ser diferente das taxas de imposto de renda e outros cálculos de impostos. Se a alíquota do imposto for de 10%, a obrigação tributária será de $ 800 e o contribuinte incluirá esse cálculo em sua declaração de imposto de renda 1040 individual.
Considerações especiais: Linha 16
Preenchido seu Formulário 1040? A linha 16, que aparece na página dois do Formulário 1040, é a sua responsabilidade tributária total para com o IRS.Às vezes, essa soma pode fazer seu estômago revirar porque pode parecer alto. No entanto, quando seu passivo fiscal é calculado, você o ajusta para imposto de renda federal retido na fonte, deduções, isenções e créditos fiscais para calcular o valor dos impostos atualmente devidos e não pagos. Se você pagou a mais, terá um reembolso. Por outro lado, se você pagou muito pouco, deverá um pouco mais ao IRS.