Retenção na fonte para solteiros vs. retenção para casados: qual é a diferença?
Quando você começa um novo trabalho, geralmente é necessário preencher um Formulário W-4 ou Certificado de Retenção de Funcionário. Usando as informações que você fornecer, seu empregador calculará quanto dinheiro reter de seus contracheques para cobrir seus impostos federais de renda no vencimento. A primeira seção do W-4 pede que você marque uma caixa para indicar se você é “Solteiro ou casado registrando separadamente”, “Casado declarando em conjunto ou Viúva qualificada (er)” ou “Chefe de família”. Este artigo explica o que significa marcar as caixas de retenção de imposto de solteiro ou casado.
Principais vantagens
- O Formulário W-4 do IRS, que você arquiva com seu empregador quando inicia um emprego, é usado para calcular quanto dinheiro será retido de seu contracheque para cobrir impostos.
- O formulário pergunta se você é solteiro ou casado, bem como o número de seus dependentes, se houver.
- Em geral, os casais que declaram seus impostos em conjunto terão menos retenção de seus contracheques do que os solteiros.
Retenção individual vs. retenção casada
As três caixas no formulário W-4 (declaração de solteiro ou casado separadamente, declaração de casado em conjunto ou viúva qualificada e chefe da família) correspondem aos status de declaração que os contribuintes devem escolher quando apresentarem seu formulário anual de imposto 1040 retorna. (O Formulário 1040 divide-os em cinco categorias, dando “depósito de solteiro” e “depósito de casado separadamente”, por exemplo, suas próprias caixas de seleção.)
Para se qualificar como chefe de família (HOH), o contribuinte deve ser solteiro e também sustentar outra pessoa.
O contribuinte casado pode optar por apresentar em conjunto a mesma declaração de imposto de renda, ou separadamente em diferentes declarações, o que for mais vantajoso em sua situação. Na maioria dos casos, o preenchimento de uma declaração de imposto de renda conjunta resultará em uma cobrança de impostos mais baixa.
Qual caixa você marca em seu W-4 determinará a dedução padrão e as taxas de imposto que são usadas para calcular sua retenção na fonte. Mantendo-se tudo o resto igual, os contribuintes casados que pretendem entrar com o processo em conjunto terão menos retenção na fonte em uma base percentual do que os solteiros ou pessoas com outros status. Isso porque os contribuintes casados provavelmente pagarão menos impostos quando apresentarem suas declarações anuais.
A dedução padrão para contribuintes solteiros e indivíduos casados que entram com o depósito separadamente, por exemplo, é de $ 12.400 para o ano fiscal de 2020, enquanto os casados que entram com o depósito em conjunto recebem o dobro, ou $ 24.800. Da mesma forma, os solteiros são tributados à taxa de imposto marginal mais baixa de 10% apenas sobre os primeiros $ 9.875 de renda, enquanto os casais que entram com ações em conjunto são tributados a essa taxa sobre os primeiros $ 19.750 de renda (novamente, para o ano fiscal de 2020). Em faixas de impostos marginais mais altas, os contribuintes casados continuam a se beneficiar.
Se o seu estado civil mudar, você deve enviar um novo formulário W-4 para que seu empregador possa ajustar a retenção de impostos.
Como os dependentes se encaixam
O Internal Revenue Service (IRS) redesenhou substancialmente o formulário W-4 para 2020, uma mudança exigida pela eliminação da isenção pessoal pela
Em particular, o formulário não pede mais que você calcule (ou adivinhe) o número de licenças retidas na fonte. Em vez disso, os contribuintes cuja renda seja inferior a US $ 400.000 (para casados que entram com o processo em conjunto) ou US $ 200.000 (para outros tipos de processos) são instruídos a multiplicar o número de filhos qualificados com menos de 17 anos por US $ 2.000 e quaisquer outros dependentes por US $ 500 e inserir esses valores em dólares no formulário.
Usando essas informações, mais o status do pedido, seu empregador calculará quanto reterá do seu pagamento.
outras considerações
Lembre-se de que, se você tiver mais dinheiro do que o necessário retido de seu contracheque, você perdeu o uso desse dinheiro durante o ano, embora deva recuperá-lo mais tarde como reembolso de imposto. Se você reteve muito pouco, pode enfrentar uma grande cobrança de impostos e também uma multa de pagamento insuficiente.
Observe também que você sempre pode apresentar um novo W-4 com seu empregador para ajustar sua retenção na fonte. Em particular, você desejará fazer isso se o seu status de registro mudar de “solteiro” para “casado” ou vice-versa.