O significado de isenção de impostos
Definição de isenção de imposto
Isenção de impostos refere-se a receitas ou transações isentas de impostos em nível federal, estadual ou local. A declaração de itens isentos de impostos pode ser feita na declaração de imposto de renda de pessoa física ou jurídica do contribuinte e mostrada apenas para fins informativos. O artigo isento de impostos não faz parte de nenhum cálculo de impostos.
Isenção de impostos também pode se referir ao status de uma empresa ou organização que tem limites sobre o valor da receita ou doações que são tributáveis. Essas organizações incluem instituições religiosas e de caridade.
Ganhos de isenção de impostos comuns
Não se confundindo com uma dedução fiscal, a isenção de impostos libera o contribuinte de qualquer obrigação tributária de apresentar impostos sobre a transação ou receita isenta de impostos. Considerando que, o uso de uma dedução fiscal é para reduzir a obrigação tributária, diminuindo a receita bruta.
Um tipo comum de receita isenta de impostos são os juros auferidos sobre títulos municipais, que são títulos emitidos por estados e cidades para arrecadar fundos para operações gerais ou um projeto específico. Quando o contribuinte obtém receita de juros sobre títulos municipais emitidos em seu estado de residência, o lucro está isento de impostos federais e estaduais.
Os contribuintes recebem o Formulário 1099-INT do IRSpor quaisquer juros de investimento que ganhem durante o ano fiscal. A declaração de juros isentos de impostos está no campo 8 do formulário 1099. Esses dados apenas informativos não são incluídos no cálculo do imposto de renda de pessoa física.
Isenção de imposto sobre ganhos de capital
O contribuinte pode comprar um ativo e, subsequentemente, vendê-lo com lucro. O lucro é um ganho de capital, que cria um fato tributável. No entanto, vários tipos de ganhos de capital estão isentos de tributação.
O contribuinte pode compensar perdas de capital do ano fiscal. Por exemplo, um investidor com $ 5.000 em lucros e $ 3.000 em perdas paga impostos sobre apenas $ 2.000 em ganhos de capital. O valor das perdas de capital que um contribuinte pode reivindicar em um determinado ano tem um limite de $ 3.000. Quando as perdas de capital excedem esse limite, o excesso pode ser transportado para compensar os ganhos em anos futuros.
O código tributário também permite que os contribuintes excluam dos impostos federais uma parte específica dos ganhos de capital com a venda de uma casa.
Imposto Mínimo Alternativo e Isenções
O imposto mínimo alternativo (AMT) é um método alternativo para determinar o passivo fiscal. AMT adiciona de volta itens isentos de impostos específicos no cálculo de imposto pessoal. Juros de títulos de atividade privada isentos de imposto regular, por exemplo, são adicionados ao cálculo do imposto AMT. Os contribuintes individuais devem incluir o cálculo do AMT com sua declaração de imposto original e pagar o imposto sobre a obrigação tributária mais elevada.
Organizações Isentas de Impostos
Uma organização isenta que tem US $ 1.000 ou mais de receita bruta de um negócio não relacionado deve preencher o Formulário 990-T. Uma organização deve pagar impostos estimados se espera que seu imposto anual seja de $ 500 ou mais.
Uma corporação sem fins lucrativos 501 (c) (3) é uma organização de caridade que o IRS reconhece como isenta de impostos. Esse tipo de organização não paga imposto de renda sobre o seu faturamento ou sobre as doações que recebe. Além disso, qualquer doação do contribuinte pode reduzir a renda tributável do contribuinte pelo valor da doação. Esse incentivo incentiva a caridade privada e torna mais fácil para as organizações sem fins lucrativos arrecadar dinheiro.
A 501 (c) (3) é uma organização de caridade envolvida em atividades religiosas, caritativas, educacionais, literárias, prevenção de crueldade contra animais e crianças, promoção de competições esportivas locais e internacionais amadoras, testes de segurança pública e atividades ou operações científicas. (Para leituras relacionadas, consulte ” 5 grupos que não pagam impostos “)