Seguro de vida de propriedade de estranhos (STOLI)
O que é seguro de vida de propriedade de estranhos?
O seguro de vida de propriedade de estranhos (STOLI) é um acordo em que um investidor mantém uma apólice de seguro de vida sem uma participação segurável. Sem um interesse segurável, o investidor normalmente seria proibido de comprar a apólice original.
Compreendendo o seguro de vida de propriedade de estranhos (STOLI)
O seguro de vida de propriedade de estranhos (STOLI), ou seguro de vida originado de estranhos, é uma maneira de contornar o requisito de juros seguráveis de adquirir seguro de vida. Para adquirir legalmente o seguro de vida, o comprador deve ter uma participação segurável no segurado. Isso significa que a morte do segurado afetaria adversamente as finanças do proprietário da apólice. Algumas definições de interesse segurável exigem que o comprador e o segurado tenham um relacionamento amoroso, como aquele que existe entre cônjuges ou pais e filhos.
Principais vantagens
- As apólices de seguro de vida de propriedade de estranhos são devidas por terceiros, geralmente investidores, sem juros seguráveis.
- As apólices SOLI são frequentemente oferecidas em troca de empréstimos que o segurado pode usar durante sua vida.
- O SOLI é ilegal, pois dá ao segurado, que não tem interesse segurável ou relação com o segurado, uma vantagem na morte do segurado.
Os acordos STOLI são amplamente ilegais e muitos esquemas incluem relatórios financeiros fraudulentos. Por exemplo, um idoso usa números financeiros falsamente exagerados para comprar uma apólice de seguro de vida excessivamente grande. Em troca, um terceiro concorda em financiar os prêmios. Por fim, o comprador original deposita a apólice em um fideicomisso antes de vendê-la ao credor terceirizado para pagamento em dinheiro. O segurado recebe dinheiro “grátis”. O credor terceirizado obtém uma grande apólice de seguro de vida que paga um benefício isento de impostos quando o segurado morre.
Críticas ao seguro de vida de propriedade de estranhos
A falta de juros passíveis de seguro torna o STOLI altamente antiético. Se o segurado tiver um interesse segurável, é razoável presumir que ele espera uma vida longa para o segurado, em vez de uma morte acelerada apenas para receber o benefício por morte. Sem o interesse segurável, o segurado tem mais interesse no falecimento do segurado, evento que fecha o contrato e beneficia o terceiro.
Ter uma participação segurável mantém o seguro de vida corporativo (COLI) legal e, para alguns, ético. Enquanto uma apólice COLI cobra prêmios do empregador \ beneficiário, o valor financeiro do empregado \ segurado para a empresa dá ao empregador interesse na continuidade da saúde e bem-estar do segurado.
Mesmo uma política de propriedade da empresa, amplamente legal e amplamente utilizada, pode causar sentimentos desconfortáveis aos funcionários. HH Holmes, um empresário do século XIX e o primeiro notável assassino em série dos EUA, comprou apólices de seguro de vida para seus funcionários antes de assassiná-los. É por isso que a emissão de seguro de vida está sujeita a diversos requisitos, incluindo a anuência do segurado.
Considerações Especiais
Uma solução alternativa comum para o requisito de interesse segurável é fabricá-lo, como na situação hipotética acima. Um investidor que deseja fazer um seguro de vida de um estranho pode fabricar juros seguráveis instantaneamente, concedendo a esse estranho um empréstimo. A morte do estranho deixaria o empréstimo sem reembolso, atendendo à definição mais esquelética de juros seguráveis.
Apesar de a Receita Federal e os governos estaduais terem aversão ao STOLI, bem como a vigilância crescente das seguradoras, a prática persiste.