23 Junho 2021 6:56

Plano SEP vs. Plano Keogh: Qual é a diferença?

Plano SEP vs. Plano Keogh: Uma Visão Geral

Se você trabalha por conta própria ou possui uma pequena empresa e deseja acumular mais do que o limite de contribuição da conta de aposentadoria individual (IRA) a cada ano, você tem algumas boas opções. Tanto o plano Simplified Employee Pension (SEP) quanto o Keogh são projetados para proprietários de pequenas empresas e seus funcionários. Eles são semelhantes em alguns aspectos:

  • Os funcionários, bem como o proprietário da empresa, podem participar desses planos.
  • Todos os participantes podem deduzir os valores com que contribuem de sua renda tributável a cada ano.
  • O dinheiro retirado após a aposentadoria é tributado como renda normal.
  • A conta pode ser aberta em praticamente qualquer banco, corretora, seguradora de vida ou empresa de fundo mútuo.
  • O dinheiro pode ser investido em uma ampla gama de ativos, incluindo ações, títulos, fundos mútuos e fundos negociados em bolsa.

Ambos os planos também têm limites de contribuição notavelmente mais altos do que a maioria dos planos de aposentadoria permite. Para 2020, a contribuição máxima para contas SEP e a maioria dos planos Keogh é o menor de 25% do lucro líquido ou US $ 57.000. Para o ano fiscal de 2021, o limite vai para US $ 58.000.

O Plano SEP

Como o nome indica, um SEP é bastante simples na estrutura e funciona apenas como um plano de contribuição definida. Ou seja, o participante destina automaticamente uma porcentagem da receita bruta a ser paga a uma conta de aposentadoria com imposto diferido.

Um SEP pode ser estabelecido enviando oFormulário 5305-SEP para o Internal Revenue Service (IRS). O proprietário de uma empresa pode resolver a papelada inicial sem a necessidade de assistência profissional.

Menos Requisitos

Não há requisitos de arquivamento anual.

Os empregadores não são obrigados a fazer contribuições para os planos de seus funcionários em um determinado ano. Se eles fizerem uma contribuição, ela deve ser feita igualmente para todos os funcionários de tempo integral que tenham pelo menos 21 anos e tenham trabalhado para a empresa por pelo menos 3 dos últimos 5 anos.

O SEP se assemelha a um IRA no sentido de que os participantes podem fazer contribuições para o ano anterior até o prazo de apresentação, mesmo se uma prorrogação foi concedida. Os participantes não podem fazer empréstimos com os saldos dos planos.

O Plano Keogh

O plano Keogh é mais popular entre os que ganham muito, como médicos que são diretores de práticas médicas e proprietários de pequenas empresas não incorporadas.

É muito mais complexo do que o SEP. Ele se enquadra nas diretrizes da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA), a lei federal que estabelece padrões mínimos para planos de aposentadoria e saúde patrocinados pelo empregador. Isso torna um Keogh um “plano qualificado” por definição.

Documentos necessários

Estabelecer um Keogh para o seu negócio requer que um documento completo do plano seja enviado ao governo. Na maioria dos casos, é aconselhável contratar um contador público certificado ou consultor financeiro para ajudá-lo a preparar e enviar o plano. Um plano Keogh pode ter alguns detalhes complicados que podem voltar a incomodá-lo se forem ignorados.

O Keogh pode ser estruturado como um plano de contribuição definida ou um plano de benefício definido.

Limites de alta contribuição

Se for estruturado como planos de contribuição definida, os limites de contribuição são os mesmos de um SEP. Ou seja, o máximo para o ano fiscal de 2020 é o menor de 25% do lucro líquido ou $ 57.000. Para o ano fiscal de 2021, o limite vai para US $ 58.000.

Os limites são maiores para um plano de benefício definido. Para o ano fiscal de 2020, o limite é de US $ 230.000. Para o ano fiscal de 2021, é de $ 230.000.

Um plano de benefício definido é semelhante a uma pensão, pois estabelece um valor de benefício definido a ser pago em parcelas iguais durante a aposentadoria do participante planejado.

O plano de contribuição definida pode ser estruturado como uma compra de dinheiro ou um plano de participação nos lucros. Muitos empresários optam por este último porque lhes permite fazer contribuições diferentes a cada ano, correspondentes aos seus lucros.

Os planos de pensão para compra de dinheironão têm essa flexibilidade. O proprietário da empresa deve decidir contribuir com uma determinada porcentagem todos os anos durante a vida do plano. As penalidades são avaliadas se uma contribuição anual cair abaixo desse montante.

Esses planos vêm com requisitos de relatório anual no Formulário 5500.7 Os  empréstimos contra o saldo podem ser tomados dentro de certas restrições.

Considerações Especiais

Se você dirige uma pequena empresa e gostaria de estabelecer um plano para seus funcionários e também para você, um SEP faz sentido.

Lembre-se de que você terá que fazer para cada funcionário a mesma contribuição que coloca em sua própria conta a cada ano.  É por isso que os planos SEP são usados ​​principalmente por empresas com um pequeno número de funcionários elegíveis.

Se você ganha várias centenas de milhares de dólares por ano, tem a renda e as expectativas futuras para considerar um plano Keogh de benefício definido. É basicamente um programa de previdência privada com economia de impostos.

Se você chegou até aqui e percebeu que nenhum desses planos atende exatamente às suas necessidades, você pode considerar um plano solo, tradicional ou Roth 401 (k). Se você preferir um benefício definido, procure um plano 412 (i).