Pensão Pessoal Auto-Investida (SIPP)
O que é uma pensão pessoal com investimento próprio (SIPP)?
Uma pensão pessoal autoinvestida (SIPP) é uma conta de poupança para aposentadoria eficiente em termos de impostos disponível no Reino Unido. Os SIPPs dão aos indivíduos a liberdade de alocar seus ativos em uma ampla gama de investimentos aprovados pela Receita e Alfândega de Sua Majestade (HMRC) do país, a departamento não ministerial do governo do Reino Unido responsável pela cobrança de impostos e pelo pagamento de algumas formas de apoio estatal. Os investimentos aprovados incluem ações, títulos, fundos mútuos e fundos negociados em bolsa (ETFs).
Isso contrasta com as pensões patrocinadas pela empresa, em que a empresa escolhe uma pequena lista de opções de investimento. Os SIPPs foram introduzidos em 1989 e tornaram-se cada vez mais populares na Grã-Bretanha por causa do fim da carreira e das pensões de vencimento vitalícias.
Principais vantagens
- Uma pensão pessoal autoinvestida, ou SIPP, é um plano de aposentadoria de contribuição definida oferecido aos contribuintes no Reino Unido.
- Os participantes do SIPP diferem uma parte da receita antes dos impostos, onde podem investir em ações, títulos e ETFs, entre outros ativos aprovados de forma com vantagem fiscal.
- Como o plano 401 (k) nos Estados Unidos, os planos SIPP foram criados como uma alternativa às pensões de benefício definido patrocinadas pela empresa.
Noções básicas sobre pensões pessoais auto-investidas
A pensão pessoal autoinvestida ilustra algumas das diferenças entre os planos de aposentadoria nos EUA e no Reino Unido. Nos EUA, a redução de impostos do plano de aposentadoria funciona de duas maneiras. A primeira opção é investir dólares antes dos impostos, desfrutar do crescimento sem impostos dentro da conta e, em seguida, pagar impostos sobre as retiradas, como com um IRA tradicional ou 401 (k). A segunda opção é investir dólares após os impostos, desfrutar do crescimento sem impostos dentro da conta e retirar dinheiro sem impostos, como com um Roth IRA ou Roth 401 (k).3
O SIPP emprega uma terceira opção. No Reino Unido, os contribuintes podem reivindicar benefícios fiscais nas contribuições para pensões sobre 100% de seus ganhos, até £ 40.000 por ano. Este alívio vem na forma de um reembolso que é contribuído para a pensão. Por exemplo, um indivíduo que paga a taxa básica de 20% e contribui com £ 10.000 para sua conta SIPP. Esta pessoa é elegível para reclamar £ 2.000 do HMRC, que serão então depositados na sua conta SIPP. Não há redução de impostos para contribuições de pensão que excedam o limite de £ 40.000.
Gerenciamento de taxas SIPP
Tal como acontece com outras contas de investimento, é importante gerenciar as taxas de pensão pessoal auto-investidas. Os indivíduos devem verificar se um SIPP cobra uma taxa anual fixa, uma porcentagem do valor do portfólio, comissões de negociação ou outras taxas antes de abrir uma conta. É importante escolher uma opção de taxa baixa para evitar prejudicar o retorno do investimento a longo prazo. Por exemplo, uma taxa anual fixa pode ser mais barata para alguém com um portfólio de alto valor do que uma taxa percentual anual.
Os titulares de contas podem gerenciar os investimentos SIPP on-line ou contratar um gerente de investimentos.
Retiradas de um SIPP
Os indivíduos que participam de uma pensão pessoal auto-investida são livres para começar a sacar fundos a partir dos 55 anos, mesmo que ainda estejam empregados. Normalmente, os indivíduos podem retirar até 25% de seus fundos sem impostos. O resto é tributado como rendimento. Notavelmente, uma vez que os fundos são depositados em um SIPP, eles podem crescer livres de ganhos de capital e impostos de renda do Reino Unido. Os benefícios fiscais dependem das circunstâncias específicas do indivíduo.