IRA autodirigido (SDIRA)
O que é um IRA autodirigido (SDIRA)?
Uma conta de aposentadoria individual autodirigida (SDIRA) é um tipo de conta de aposentadoria individual (IRA) que pode conter uma variedade de investimentos alternativos normalmente proibidos de IRAs regulares. Embora a conta seja administrada por um custodiante ou fiduciário, ela é gerenciada diretamente pelo titular da conta – razão pela qual é chamada de “autodirecionada”.
Disponível como um IRA tradicional (para o qual você faz contribuições dedutíveis de impostos) ou um Roth IRA (do qual você recebe distribuições isentas de impostos), os IRAs autodirigidos são mais adequados para investidores experientes que já entendem os investimentos alternativos e que desejam diversificar em uma conta com vantagens fiscais.
Principais vantagens
- Um IRA autodirigido (SDIRA) é uma variação de um IRA tradicional ou Roth em que você pode manter uma variedade de investimentos alternativos, incluindo imóveis, que IRAs regulares não podem possuir.
- Em geral, IRAs autodirigidos estão disponíveis apenas por meio de empresas especializadas que oferecem serviços de custódia SDIRA.
- Os custodiantes da SDIRA não podem fornecer consultoria financeira ou de investimento, portanto, o ônus da pesquisa, devida diligência e gerenciamento de ativos recai exclusivamente sobre o titular da conta.
Compreendendo um IRA autodirigido (SDIRA)
A principal diferença entre SDIRAs e outros IRAs são os tipos de investimentos que você pode manter na conta. Em geral, IRAs regulares são limitados a títulos comuns, como ações, títulos, certificados de depósito e fundos mútuos ou negociados em bolsa (ETFs). Mas os SDIRAs permitem que o proprietário invista em uma gama muito mais ampla de ativos. Com um SDIRA, você pode manter metais preciosos, commodities, colocações privadas, sociedades limitadas, certificados de garantia fiscal, imóveis e outros tipos de investimentos alternativos.
Como tal, um SDIRA requer maior iniciativa e devida diligência por parte do proprietário da conta.
Como abrir um IRA autodirigido (SDIRA)
Com a maioria dos provedores de IRA, você só pode abrir um IRA regular (tradicional ou Roth) e só pode investir nos suspeitos usuais: ações, títulos e fundos mútuos / ETFs. Se você deseja abrir um IRA autodirigido, você precisará de umcustodiante IRA qualificado que se especialize nesse tipo de conta.
Nem todo custodiante SDIRA oferece a mesma gama de investimentos. Portanto, se você estiver interessado em um ativo específico – digamos, barras de ouro – certifique-se de que ele faça parte das ofertas de um custodiante em potencial.
O site SelfDirectedIRA oferece uma lista de custodiantes de contas qualificados pelo IRS.
Os custodiantes da SDIRA não têm permissão para dar conselhos financeiros (lembre-se de que as contas são autodirigidas ) – motivo pelo qual corretoras, bancos e empresas de investimento tradicionais geralmente não oferecem essas contas. Isso significa que você precisa fazer sua própria lição de casa. Se precisar de ajuda para selecionar ou gerenciar seus investimentos, você deve planejar trabalhar com um consultor financeiro.
IRA autodirigida tradicional vs. Roth (SDIRA)
Os IRAs autodirecionados podem ser configurados como IRAs tradicionais ou como Roth IRAs. Mas lembre-se de que os dois tipos de conta têm tratamento tributário, requisitos de elegibilidade, diretrizes de contribuição e regras de distribuição diferentes.
A principal diferença entre um IRA tradicional e Roth é quando você paga os impostos. Com os IRAs tradicionais, você obtém uma redução de impostos antecipada, mas paga impostos sobre suas contribuições e ganhos ao retirá-los durante a aposentadoria. Por outro lado, você não obtém uma redução de impostos quando contribui para um Roth IRA. Mas suas contribuições e ganhos aumentam sem impostos e as distribuições qualificadas também são isentas de impostos.
Claro, existem outras diferenças a serem consideradas. Aqui está um resumo rápido:
- Limites de renda. Não há limites de renda para IRAs tradicionais, mas você deve ganhar menos do que uma certa quantia para abrir ou contribuir para um Roth.
- Distribuições mínimas exigidas. Você deve começar a tomar RMDs aos 72 anos se tiver um IRA tradicional. Roth IRAs não tem RMDs durante sua vida.
- Retiradas antecipadas.Com um Roth IRA, você pode retirar suas contribuições a qualquer momento, por qualquer motivo, sem impostos ou penalidades. Os saques são isentos de impostos e de penalidades após os 59 anos e meio, desde que a conta tenha pelo menos cinco anos. Com os IRAs tradicionais, as retiradas são isentas de penalidades a partir dos 59 anos e meio (lembre-se de que você deve pagar impostos sobre as retiradas tradicionais do IRA).
Essas mesmas regras se aplicam a qualquer versão de um IRA autodirigido que você tenha.
Os SDIRAs também devem obedecer aos limites gerais de contribuição anual do IRA: para 2021, são $ 6.000 por ano ou $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais.
Investir em um IRA autodirigido (SDIRA)
Roth IRAs autodirigidos abrem um grande universo de investimentos potenciais. Além dos investimentos padrão – ações, títulos, dinheiro, fundos do mercado monetário e fundos mútuos – você pode manter ativos que normalmente não fazem parte de um portfólio de aposentadoria.
Por exemplo, você pode comprar imóveis de investimento para manter em sua conta SDIRA. Você também pode manter sociedades e garantias fiscais – até mesmo uma empresa de franquia.
No entanto, o Internal Revenue Service (IRS) proíbe alguns investimentos específicos em IRAs autodirigidos, seja o Roth ou a versão tradicional. Por exemplo, você não pode manter seguro de vida, ações da S Corporation, qualquer investimento que constitua uma transação proibida (como uma que envolva “negociação própria”) e itens colecionáveis.
Os colecionáveis incluem uma ampla variedade de itens, incluindo antiguidades, obras de arte, bebidas alcoólicas, cartões de beisebol, memorabilia, joias, selos e moedas raras (observe que isso afeta o tipo de ouro que um Roth IRA autodirigido pode conter). Verifique com um consultor financeiro para ter certeza de que você não está violando inadvertidamente nenhuma das regras.
Riscos de IRA autodirigido (SDIRA)
SDIRAs tem muitos benefícios. Mas existem algumas coisas a serem observadas:
- Transações proibidas. Se você quebrar uma regra, toda a conta poderá ser considerada distribuída para você. E você estará sujeito a todos os impostos, mais uma multa. Certifique-se de compreender e seguir as regras para os ativos específicos que você possui na conta.
- Devida diligência. Novamente, os custodiantes da SDIRA não podem oferecer consultoria financeira. Você esta por sua conta. Certifique-se de fazer sua lição de casa e encontrar um bom consultor financeiro se precisar de ajuda.
- Taxas. SDIRAs têm uma estrutura de taxas complicada. Encargos típicos incluem uma taxa única de estabelecimento, uma taxa anual para o primeiro ano, taxa de renovação anual e taxas para pagamento de contas de investimento. Esses custos aumentam (e reduzem seus ganhos).
- Seu plano de saída. É fácil se livrar de ações, títulos e fundos mútuos: basta fazer uma ordem de venda com seu corretor e o mercado cuidará do resto. Não é assim com alguns investimentos SDIRA. Se você possui um prédio de apartamentos, por exemplo, levará algum tempo para encontrar o comprador certo. Isso pode ser especialmente problemático se você tiver um SDIRA tradicional e precisar começar a fazer distribuições.
- Fraude.Mesmo que os custodiantes da SDIRA não possam oferecer consultoria financeira, eles disponibilizarão alguns investimentos. A Securities and Exchange Commission (SEC) observa que os custodiantes da SDIRA normalmente não avaliam “a qualidade ou legitimidade de qualquer investimento no IRA autodirigido ou em seus promotores”.