Formulário SEC X-17A-5
O que é o formulário SEC X-17A-5
O Formulário X-17A-5 da SEC é um formulário de relatório financeiro que todos os corretores-negociantes registrados na Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos (SEC) devem preencher. Este formulário consiste em três partes e contém uma auditoria anual que deve ser realizada por um contador público certificado (CPA).
Dividindo o Formulário SEC X-17A-5
O formulário SEC X-17A-5 deve ser preenchido por todas as corretoras registradas na SEC, conforme determinado pela Seção 17 do Securities Exchange Act de 1934, Regra 17a-10 (a) (1). O formulário é usado para relatar as condições financeiras e operacionais de uma corretora. A Parte I do Formulário X-17A-5 da SEC contém informações gerais sobre o registrante, juntamente com itens de cobrança de capital operacional que são projetados para medir certas características econômicas e financeiras do registrante. A Parte II contém a auditoria anual e a Parte III contém informações de identificação sobre o registrante e o contador.
A SEC chama esse formulário de Relatório Financeiro e Operacional Combinado Uniforme (FOCUS), pois apresenta uma combinação da saúde financeira e operacional de uma corretora registrada na SEC. A partir de 2020, corretores, incluindo aqueles registrados como negociantes de derivados de balcão (OTC), podem voluntariamente arquivar esses formulários eletronicamente por meio do sistema de Coleta, Análise e Recuperação de Dados Eletrônicos (EDGAR) da SEC em vez de preencher relatórios em papel.
Como o Formulário X-17A-5 contém uma série de programações e alterações, os corretores devem verificar o site da SEC periodicamente para quaisquer alterações, como isenções, datas de arquivamento, requisitos ou outras informações alteradas, mas amostras do formulário atual podem ser encontradas aqui:
- Formulário SEC X-17A-5 – Parte I
- Formulário SEC X-17A-5 – Parte II
- Formulário SEC X-17A-5 – Parte III