Formulário SEC N-CSR
O que é o Formulário N-CSR da SEC?
O Formulário N-CSR da SEC é um documento que as empresas de gestão de investimentos registradas devem arquivar na Securities and Exchange Commission (SEC), no prazo de 10 dias após a divulgação dos relatórios anuais e semestrais aos acionistas. O Formulário N-CSR é uma disposição nos termos da Seção 30 do Investment Company Act de 1940 e das Seções 13 e 15 (d) do Securities Exchange Act de 1934.
Principais vantagens
- O Formulário N-CSR da SEC é um formulário que as empresas de gestão de investimentos registradas devem arquivar na Securities and Exchange Commission (SEC), contendo uma série de fundamentos da empresa.
- O formulário N-CSR deve ser preenchido em até 10 dias após a empresa divulgar os relatórios anuais e semestrais aos acionistas.
- O Formulário N-CSR é uma disposição nos termos da Seção 30 do Investment Company Act de 1940 e das Seções 13 e 15 (d) do Securities Exchange Act de 1934.
Compreendendo o Formulário N-CSR da SEC
As empresas devem apresentar o Formulário N-CSR eletronicamente, a menos que solicitem uma isenção de dificuldades. O formulário normalmente inclui as seguintes informações:
- Uma cópia do relatório aos acionistas
- Uma cópia do código de ética da empresa
- O nome do especialista financeiro que supervisiona o comitê de auditoria da empresa
- A divulgação dos principais honorários e serviços de contabilidade nos dois anos fiscais anteriores
- A divulgação de registrantes listados ou motivo para isenção do comitê de auditoria
- As participações de segurança da empresa
- A divulgação das políticas de votação por procuração
Formulário N-CSR da SEC e relatórios anuais e semestrais
Os relatórios anuais e semestrais associados ao Formulário N-CSR da SEC incluem o 10-K e o 10-Q, respectivamente. O 10-K é um resumo abrangente do desempenho de uma empresa que normalmente contém mais detalhes do que um relatório anual tradicional. O 10-K tem um foco particular no desempenho e riscos financeiros, o que, em teoria, permite que os investidores tomem decisões mais informadas sobre a compra e venda de ações e títulos de uma empresa.
Dividido ainda mais, o 10-K inclui cinco seções distintas:
- Uma visão geral das principais operações da empresa, incluindo suas ofertas de produtos e serviços
- Uma análise de seus fluxos de receita
- Fatores de risco que descrevem quaisquer riscos que a empresa enfrenta atualmente, ou poderia enfrentar no futuro – normalmente listados em ordem de importância
- Dados financeiros selecionados detalham informações financeiras específicas sobre a empresa nos últimos cinco anos
- Discussão da Administração e Análise da Condição Financeira e Resultados das Operações, conhecido como MD&A, que oferece à empresa a oportunidade de explicar seus dados de negócios do ano fiscal anterior
- Demonstrações Financeiras e Dados Suplementares, que incluem as demonstrações financeiras auditadas da empresa, como sua demonstração de resultados, balanços e demonstração de fluxos de caixa (Inclui também uma carta do auditor independente da empresa, certificando o escopo de sua revisão.)