Formulário SEC 424B3
O que é o Formulário 424B3 da SEC?
O formulário 424B3 da SEC é um formulário de alteração que a Securities and Exchange Commission (SEC) exige que as empresas apresentem se desejarem alterar, alterar ou adicionar informações ao seu prospecto de registro sem alterar o prospecto em sua forma original.
Existem oito tipos diferentes de formulários de alteração de prospecto de acordo com a Regra 424 do Regulamento C do Securities Act de 1933, Título 17, Parte 230. As empresas devem apresentar o formulário de prospecto 424B3 de acordo com a Regra 424 (b) (3).
Principais vantagens
- O Formulário 424B3 da SEC é usado para corrigir ou alterar o prospecto de uma empresa.
- É necessária quando uma alteração do prospecto está sujeita à Regra 424 (b) 3 encontrada no Título 17, Parte 230 do Securities Act de 1933.
- O Formulário 424B3 da SEC deve ser preenchido quando fatos ou eventos “substantivos” emergirem que não foram divulgados no último prospecto enviado à SEC.
- A regra 424 (b) inclui oito cenários diferentes para o preenchimento de uma emenda do prospecto com cada cenário exigindo seu próprio formulário.
Compreendendo o Formulário SEC 424B3
O Securities Act de 1933 foi criado para fornecer uma estrutura regulatória para a criação, registro e emissão de títulos de investimento para investidores. Essa estrutura fornece protocolos regulatórios para os emissores e também cria transparência para os investidores.
As empresas que pretendem lançar uma oferta pública inicial (IPO) devem se registrar na SEC conforme determinado pelo Título 17, Parte 230, Regras 400 a 498 do Securities Act de 1933. As regras 400 a 498, também conhecidas como Regulamento C, aplicam-se ao Processo de IPO para a maioria dos novos emissores, embora também existam alguns protocolos de arquivamento alternativos.
O Regulamento C do Securities Act de 1933 determina o preenchimento da declaração de registro do Formulário S-1, que inclui o prospecto do emissor. O Regulamento C e o Formulário S-1 também fornecem detalhes claros sobre outras informações que uma empresa registradora deve incluir, como relatórios financeiros e informações relevantes.
Qualquer pessoa que intencionalmente violar os protocolos de divulgação e arquivamento adequados pode estar sujeita a cinco anos de prisão, multa de $ 10.000 ou ambos. Isso inclui diretores da empresa, advogados, contadores, todo o sindicato de subscrição e todas as pessoas que assinaram o Formulário S-1.
Depois que o Formulário S-1 é enviado, ele é revisado pela SEC, que aceita ou rejeita a solicitação de registro. Em alguns casos, as empresas podem não desejar alterar diretamente seu prospecto Formulário S-1 inicialmente aprovado após sua aprovação. Isso leva à Regra 424 do Regulamento C, que estabelece oito opções diferentes para fornecer informações adicionalmente vinculadas ao prospecto do Formulário S-1.
Formulário SEC 424B3
O Formulário SEC 424B3 é um dos oito formulários detalhados nas Regras 424B (1-8). Este documento específico deve ser preenchido e apresentado ao regulador quando fatos ou eventos vierem à luz que constituam uma alteração substantiva ou acréscimo às informações fornecidas anteriormente no último prospecto enviado à SEC.
Título 17, Parte 230, Regra 424 (B) (3) do Securities Act de 1933 afirma o seguinte:
Uma forma de prospecto que reflete fatos ou eventos diferentes daqueles abrangidos nos parágrafos (b) (1), (2) e (6) desta seção que constituem uma alteração substantiva ou um acréscimo às informações estabelecidas no último formulário de o prospecto arquivado junto à Comissão nos termos desta seção ou como parte de uma declaração de registro nos termos da Lei de Valores Mobiliários deve ser arquivado na Comissão o mais tardar no quinto dia útil após a data em que for usado pela primeira vez após a eficácia em conexão com uma oferta pública ou vendas, ou transmitido por um meio razoavelmente calculado para resultar em arquivamento junto à Comissão até essa data.
O formulário 424B3 da SEC pode ser acessado e preenchido eletronicamente por meio do sistema de arquivamento EDGAR da SEC. Quando este formulário específico for solicitado, pode ser necessário divulgar informações, fatos ou eventos adicionais relacionados por meio do Formulário SEC 424B4 ou do Formulário SEC 424B5 também.
Exemplos de Formulário SEC 424B3
Os registros mais recentes do Formulário 424B3 da SEC estão listados na página da web do Formulário 424B3 da SEC.
Em 31 de março de 2020, a GPAQ Acquisition Holdings, Inc. arquivou o Formulário 424B3 da SEC como um suplemento à documentação do prospecto com a finalidade de fornecer certos esclarecimentos e adições.
Um trecho do depósito está incluído abaixo:
Esta Alteração nº 2 (esta “Declaração de procuração alterada”) à declaração de procuração definitiva (a “Declaração de procuração”) da Gordon Pointe Acquisition Corp. (“GPAQ”) complementa e altera e reafirma na íntegra a declaração de procuração, que foi arquivado na Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos (“SEC”) em 14 de fevereiro de 2020 (a “Declaração de Procuração Original”). Esta Declaração de Procuração Alterada está sendo arquivada principalmente para fornecer aos acionistas do GPAQ informações sobre o Aditivo nº 2 ao Acordo de Incorporação celebrado em 10 de março de 2020, bem como informações financeiras atualizadas sobre GPAQ e HOFV.