Formulário SEC 24F-2
O que é o Formulário 24F-2 da SEC?
O Formulário 24F-2 da SEC é um arquivamento que deve ser submetido anualmente por empresas de gestão aberta, a fim de coletar as taxas devidas por elas à Securities and Exchange Commission (SEC). O formulário também é necessário para empresas de certificado de valor nominal e fundos de investimento unitário (UITs).
O formulário deve especificar o nome de cada série ou classe de valores mobiliários para o qual o formulário foi preenchido, e deve ser preenchido no prazo de 90 dias após o encerramento do exercício fiscal durante o qual a companhia ofereceu publicamente esses valores mobiliários.
Principais vantagens
- O Formulário 24F-2 da SEC é um arquivamento eletrônico feito por firmas de administração aberta ou empresas que oferecem fundos mútuos e ETFs, empresas de certificado de valor nominal e fundos de investimento unitário (UITs).
- O formulário deve conter o nome de cada série ou classe de valores mobiliários para a qual foi depositado e deve ser apresentado no prazo de 90 dias a partir do final do exercício fiscal durante o qual a empresa ofereceu esses valores mobiliários.
- O formulário também é conhecido como “aviso anual de venda de títulos” e é obrigatório como uma disposição da Lei de Sociedades de Investimento de 1940.
- O objetivo deste formulário é que a SEC determine e recolha as taxas de registro das empresas que estão entrando com o processo.
Compreendendo o Formulário 24F-2 da SEC
O Formulário 24F-2 da SEC, também conhecido como “notificação anual de venda de títulos”, é exigido pela regra 24F-2 do Investment Company Act de 1940. A SEC usa este formulário para calcular e coletar taxas de registro a pagar à Comissão por essas empresas.”Empresas de gerenciamento de ponta aberta” referem-se a empresas que oferecem fundos mútuos e ETFs. A regra 24F-2 não se aplica a fundos fechados.
$ 109,10 por milhão de dólares
Taxas de arquivamento cobradas pela SEC para o ano fiscal de 2021, começando em 1º de outubro de 2020.
Como as empresas de investimento registram as taxas anuais da SEC
As empresas de investimento que emitem os títulos cobertos pelo formulário 24F-2 normalmente emitem vários títulos em diferentes anos fiscais. O formulário 24F-2 permite que vários títulos com a mesma data de término fiscal sejam submetidos, e o emissor pode calcular suas taxas com base nas vendas líquidas agregadas das séries com o mesmo fim de ano fiscal.
Os emissores são obrigados a enviar os formulários eletronicamente usando EDGAR e o formulário deve ser acompanhado da taxa de registro apropriada. Se o formulário estiver sendo arquivado com atraso, deverão ser pagos juros. Os emissores que calculam as taxas de registro em uma base de classe por classe ou série por série podem fazer um único depósito consistindo em um Formulário 24F-2 separado para cada classe ou série em um único documento.
As leis de valores mobiliários exigem que a SEC faça ajustes anuais nas taxas de taxas pagas de acordo com a Seção 6 (b) do Securities Act de 1933, que é para o registro inicial de valores mobiliários. A taxa da Seção 6 (b) também é a taxa usada para calcular as taxas devidas de acordo com a Regra 24F-2.
A SEC disse que as taxas de arquivamento para o ano fiscal de 2021 serão cobradas a uma taxa de $ 109,10 por milhão de dólares, a partir de 1º de outubro de 2020. Isso é uma queda em relação ao ano fiscal anterior, no qual a taxa cobrada foi de $ 129,80 por milhão de dólares.