Como converter um IRA indedutível em um Roth IRA
Convertendo um IRA indedutível em um Roth IRA
Sem dúvida, o Roth IRA tem algumas vantagens substanciais sobre um IRA tradicional. Por exemplo, o Roth IRA oferece retiradas isentas de impostos de contribuições e rendimentos na aposentadoria, e a distribuição mínima exigida (RMD) não é aplicável. Felizmente, os IRAs tradicionais podem ser convertidos em Roth IRAs.
Em um ponto, havia restrições às conversões. No entanto, em 2010, o Congresso eliminou o limite de renda de $ 100.000 nas conversões de Roth IRA.2 Isso significa que os proprietários tradicionais de IRA em todas as faixas de impostos podem converter suas contas. Basicamente, os indivíduos podem converter suas contribuições tradicionais do IRA em um Roth IRA com uma ressalva; uma parte do valor convertido está sujeita ao imposto de renda.
Principais vantagens
- Dentro de certas limitações de renda (que podem mudar anualmente), os contribuintes em faixas fiscais mais baixas podem receber uma dedução de contribuição do IRA em suas declarações de impostos federais para depósitos feitos em IRAs tradicionais.
- Quando o seu saldo IRA tradicional é composto de contribuições dedutíveis e não dedutíveis, qualquer valor distribuído ou convertido de um IRA tradicional é rateado para incluir uma parte tributável e não tributável dos ativos.
- Quando você tem um IRA que contém contribuições normais, contribuições não dedutíveis e rendimentos, as regras de conversão são mais complexas.
Conversões: o básico
Primeiro, uma revisão do básico. Dentro de certas limitações de renda (podem mudar anualmente), os contribuintes em faixas fiscais mais baixas podem receber uma dedução de contribuição do IRA em suas declarações de impostos federais para depósitos feitos em IRAs tradicionais.
Os contribuintes com rendimentos acima doslimites dopreencher o Formulário 8606 com sua declaração de imposto de renda. (O Formulário IRS
é usado para ajudar a determinar a parte tributável de uma distribuição ou conversão e deve ser apresentado no ano de distribuição.)
Notavelmente, uma recaracterização (a reversão de uma conversão de IRA, como de um Roth IRA de volta a um IRA tradicional) foi tornada ilegal pela Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017.6
A fórmula de conversão
Quando o saldo IRA tradicional de um indivíduo é composto de contribuições dedutíveis e não dedutíveis, qualquer valor distribuído ou convertido do IRA tradicional é rateado para incluir uma parte tributável e não tributável dos ativos.
A seguinte fórmula é usada para calcular o valor não tributável:
Por exemplo, se um indivíduo tiver contribuições tradicionais não dedutíveis do IRA de $ 8.000 que aumentaram para $ 100.000, o valor inicial não tributável seria:
- (8,000÷100,000)