23 Junho 2021 6:23
Você pode transferir dinheiro de uma conta de aposentadoria com imposto diferido para uma conta após impostos – mas quanto de imposto você paga na conversão de Roth IRA? E sempre faz sentido financeiro fazer isso?
Principais vantagens
- Você pode transferir dinheiro de um IRA tradicional ou 401 (k) em um Roth IRA fazendo uma conversão de Roth IRA.
- Se você fizer uma conversão de Roth IRA, deverá pagar imposto de renda sobre todo o valor convertido – e isso pode ser significativo.
- Se você estiver em uma faixa de impostos mais alta na aposentadoria, os benefícios de longo prazo podem superar qualquer imposto que você pague pela conversão agora.
A maior diferença entre Roth IRAs e contas de aposentadoria com impostos diferidos, como IRAs tradicionais e 401 (k) s, é quando você paga o imposto:
- As contribuições tradicionais IRA e 401 (k) são dedutíveis do imposto de renda no ano em que você as faz, e você paga imposto de renda sobre retiradas na aposentadoria. O dinheiro que você paga e o dinheiro que ganha são tributáveis.
- As contribuições de Roth IRA não oferecem uma redução de impostos inicial, mas as retiradas na aposentadoria são isentas de impostos.
Por que fazer uma conversão Roth IRA?
Existem alguns motivos para considerar uma conversão Roth IRA (também chamada de rollover). Se você gostaria de contribuir diretamente para um Roth, mas ganhar muito dinheiro para se qualificar, você pode contornar legalmente os limites de renda fazendo uma conversão de Roth IRA. Essa estratégia costuma ser chamada de Roth backdoor.
Outro bom motivo para fazer a mudança: você espera estar em uma faixa de impostos mais alta na aposentadoria do que está agora. Lembre-se de que as retiradas de Roth IRA são isentas de impostos na aposentadoria – mesmo quando você retira ganhos. Você pode pagar impostos agora enquanto estiver em uma faixa de impostos mais baixa e desfrutar de retiradas isentas de impostos mais tarde.
Como fazer uma conversão Roth IRA
Se você decidir que uma conversão Roth IRA faz sentido para você, aqui está o que você precisa fazer para que isso aconteça:
- Coloque dinheiro em um IRA tradicional (ou outra conta de aposentadoria). Você terá que abrir e financiar uma nova conta, se ainda não tiver uma.
- Pague impostos sobre suas contribuições e ganhos do IRA. Se você deduziu suas contribuições tradicionais do IRA (o que você fazia se cumprisse os limites de renda), você deve devolver essa dedução fiscal agora.
- Converta a conta em um Roth IRA. Se ainda não tiver um Roth IRA, você abrirá um durante a conversão.
Existem algumas maneiras de fazer a conversão:
- Rollover indireto. Você obtém uma distribuição de seu IRA tradicional e a coloca em seu Roth IRA em 60 dias.
- Transferência de administrador para administrador. Peça ao seu provedor IRA tradicional para transferir os fundos diretamente para o seu provedor Roth IRA.
- Transferência do mesmo administrador. Se o mesmo provedor mantiver ambos os seus IRAs, você pode pedir a esse provedor para fazer a transferência.
Quanto imposto você deve sobre uma conversão de Roth IRA?
Quando você converte de um IRA tradicional em um Roth, o valor convertido é adicionado à sua receita bruta desse ano fiscal. Isso aumenta sua renda e você paga sua taxa de imposto normal sobre a conversão.
Digamos que você esteja na faixa de 22% de impostos e converta $ 20.000. Sua renda no ano fiscal aumentará em $ 20.000. Supondo que isso não o empurre para uma faixa de impostos mais alta, você deverá $ 4.400 em impostos sobre a conversão.
Cuidado aqui. Nunca é uma boa ideia usar sua conta de aposentadoria para cobrir o imposto devido na conversão. Isso reduziria seu saldo de aposentadoria, o que poderia custar milhares de dólares em crescimento a longo prazo. Em vez disso, economize dinheiro suficiente em uma conta poupança para cobrir seus impostos de conversão.
Convertendo de um 401 (k)
Se você deseja transferir o dinheiro do seu 401 (k) para um Roth IRA, certifique-se de que o dinheiro seja transferido diretamente para o seu provedor Roth IRA. Caso contrário, sua empresa reterá 20% do valor para fins fiscais.
Se sua empresa emitir um cheque para você (em vez de transferi-lo para seu provedor Roth IRA), eis o que acontece. Você tem apenas 60 dias para depositar todo o dinheiro em um novo Roth – incluindo os 20% que você não recebeu. Se você não cumprir este prazo – e você tem menos de 59 anos e meio – você deverá uma multa de retirada antecipada de 10% sobre qualquer dinheiro que não tenha chegado ao Roth.
De qualquer forma, você ainda precisa pagar impostos de renda sobre todo o valor que converter.
Não espere o ano todo para pagar
A maioria das pessoas paga o imposto de renda ao governo com cada cheque de pagamento. É retido automaticamente, com base nas retenções que você reivindica no Formulário W-4. Conforme o ano passa, seus impostos são retidos para você. Você não precisa preencher um cheque separado para o governo antes de declarar seus impostos. E isso só se você não tiver retirado dinheiro suficiente e ainda estiver devendo.
Mas os proprietários de pequenas empresas e corporações fazem pagamentos de impostos trimestrais estimados. Essas entidades devem estimar quanto de impostos devem com base em suas receitas e despesas. E então, a cada trimestre – normalmente em 15 de abril, junho, setembro e janeiro do ano seguinte – eles preenchem um formulário e enviam seus pagamentos.
Por que isso é importante observar? Se você converter um IRA tradicional substancial em um Roth IRA no início do ano, sua renda trimestral – e, portanto, seus impostos trimestrais – aumentará.
Digamos que você converte durante o primeiro trimestre do ano. Você precisaria pagar o imposto gerado pela conversão no vencimento dos trimestres. Neste exemplo, seria até 15 de abril.
Se você esperar até o final do ano ou quando apresentar seus impostos, poderá estar devendo multas e juros.
Regras de Safe Harbor
Se você está acostumado a pagar impostos estimados, pode estar se perguntando sobre as regras do porto seguro. As regras de porto seguro significam que se você pagar pelo menos 100% (ou 110%, dependendo da situação) dos impostos do ano anterior em impostos estimados neste ano, você não pagará nenhuma taxa ou juros por pagar a menor.
Isso protege os indivíduos e empresas cuja receita pode disparar – graças a um ótimo ano – após um ano ruim. Desde que tenha pago pelo menos tanto quanto pagou no ano passado, você será puxado para o “porto seguro”. E você não terá que se preocupar com multas e juros.
Ainda assim, é aqui que as coisas podem ficar complicadas, e é uma boa ideia falar com um consultor tributário. Obviamente, se você pagar seus impostos estimados, não terá com que se preocupar. Se você acabar pagando muito para o sistema tributário, receberá um reembolso quando arquivar seus impostos no final do ano.
Devo fazer uma conversão Roth IRA?
Um Roth IRA oferece enormes benefícios – retiradas sem impostos durante a aposentadoria e sem RMDs, para citar apenas dois. Ainda assim, uma conversão nem sempre é uma boa ideia.
Em geral, você deve considerar uma conversão apenas se:
- Você pode pagar os impostos de sua conta poupança sem usar os fundos do IRA
- Você está confiante de que estará em uma faixa de impostos mais elevada na aposentadoria.
Lembre-se de que você pode estar em uma faixa de impostos mais elevada mais tarde na vida, mesmo que não ganhe mais no trabalho. Sua renda pode ser maior devido a qualquer combinação de:
Certifique-se de considerar essas outras fontes de receita ao estimar sua futura faixa de impostos.
Se você estiver interessado em fazer uma conversão de Roth IRA, certifique-se de considerar as consequências fiscais atuais e futuras antes de tomar qualquer decisão. Se você puder cobrir os impostos e achar que estará em uma faixa de tributação mais alta mais tarde, isso pode fazer muito sentido financeiro. Caso contrário, pode ser melhor deixar seu dinheiro em um IRA tradicional.
É útil consultar um planejador ou consultor financeiro que pode ajudá-lo a decidir se – e quando – uma conversão pode beneficiá-lo.