Convertendo seu 403 (b) em um 401 (k)
O Internal Revenue Service (IRS) diz que você podetransformar um plano 403 (b) em um plano 401 (k) se trabalhar para um empregador que ofereça um plano 401 (k). Você também pode lançar um plano 403 (b) em um plano individual ou independente 401 (k) se você for autônomo.
No entanto, se você trabalha para um empregador que não oferece um plano 401 (k), não pode incluir um plano 403 (b) em qualquer tipo de plano 401 (k).
Principais vantagens
- O Internal Revenue Service (IRS) diz que você pode transformar um plano 403 (b) em um plano 401 (k) se você trabalhar para um empregador que ofereça um plano 401 (k).
- Você também pode lançar um plano 403 (b) em um plano individual ou independente 401 (k) se você for autônomo.
- No entanto, se você trabalha para um empregador que não oferece um plano 401 (k), você não pode incluir um plano 403 (b) em qualquer tipo de plano 401 (k).
Compreendendo uma conversão de 403 (b) para 401 (k)
O plano 403 (b) e os planos de aposentadoria 401 (k) são bastante semelhantes em seu desenho e características. Ambos são planos com impostos diferidos que permitem que seus ganhos cresçam sem impostos, mas você é tributado nas distribuições ou retiradas na aposentadoria. Ambos os planos exigem que os participantes atinjam a idade de 59 anos e meio antes de sacar os fundos; caso contrário, eles enfrentarão uma multa de retirada antecipada de 10% da distribuição e impostos de renda sobre o total da distribuição. No entanto, os planos 403 (b) são reservados para funcionários do governo, como professores, enquanto 401 (k) s são reservados para o setor privado.
Limites de contribuição para planos 403 (b) e 401 (k)
Os planos 403 (b) e 401 (k) têm os mesmos limites de contribuição para 2020 e 2021, que é de $ 19.500 por ano, o que significa que é o valor máximo com que você pode contribuir anualmente. No entanto, para aqueles com 50 anos ou mais, eles podem contribuir com um adicional de $ 6.500 por ano como uma contribuição de recuperação em 2020 e 2021.
Além disso, o limite de contribuição total para o plano para o empregado e empregador deve ser menor de $ 58.000 em 2021 (acima de $ 57.000 em 2020) ou 100% do salário anual mais recente do empregado.
No entanto, é importante observar que a transferência de um plano para outro não é uma contribuição, mas apenas uma transferência de um tipo de plano de aposentadoria para outro.
Contas qualificadas para rollovers
Os fundos de seu plano 403 (b) podem ser transferidos para um plano 401 (k) que está com seu empregador atual. Você também pode transferir ou transferir os fundos para um plano SEP ou plano 457 se seu empregador oferecer um deles.
A rolagem também funciona ao contrário: se você tinha um 401 (k) no emprego anterior e o novo empregador oferece apenas um 403 (b), você também pode acumular parte ou todos esses fundos.
Claro, você sempre pode rolar um 403 (b) ou outro plano qualificado oferecido por um empregador anterior em uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) ou Roth IRA. As regras atuais permitem que você passe esse dinheiro para um plano 401 (k) se você for contratado por um empregador que ofereça este plano no futuro, contanto que o dinheiro do plano 403 (b) não tenha sido misturado com fundos de contribuição que você depositou no IRA.
Considerações Especiais
Embora os regulamentos do IRS permitam a rolagem de ativos entre os planos 401 (k) e os planos 403 (b), os empregadores não são obrigados a permitir a rolagem nos planos que mantêm. Qualquer que seja a transferência em que você esteja pensando, seu empregador deve permitir.
Detalhes de rollover
Mudanças em um plano de aposentadoria tradicional ou não Roth geralmente são isentas de impostos.5 Os fundos podem ir para um Roth IRA por prorrogação direta, sujeito ao imposto de renda, mas não àmulta de retirada antecipada.
Distribuições mínimas exigidas (RMDs), distribuições de dificuldades, distribuições corretivas e quaisquer pagamentos divididos ao longo da vida do participante do plano, ou por 10 anos, não são elegíveis para rolagem.
Contribuições Mistas
Se a conta 403 (b) tiver contribuições antes dos impostos e depois dos impostos, uma distribuição será considerada como proveniente do dinheiro antes dos impostos, das contribuições e dos ganhos tributáveis primeiro. Qualquer parte não tributável da distribuição, incluindo contribuições após impostos, pode ser convertida em um IRA tradicional ou Roth ou em outro plano elegível que contabilize separadamente as contribuições tributáveis e não tributáveis.
Por exemplo, o 403 (b) de Bill consiste unicamente em contribuições e ganhos antes dos impostos. Bill pode solicitar uma transferência direta de parte ou de todas as contas em um IRA tradicional, um 401 (k), outro 403 (b) ou um plano 457 elegível pelo governo sem consequências fiscais. A transação deve ser relatada em sua próxima declaração de imposto de renda. Se ele rolar em um Roth IRA, a distribuição será considerada renda tributável porque Roth IRAs não fornecem uma dedução fiscal para as contribuições, o que significa que eles usam dólares após os impostos. No entanto, Roth IRAs não têm nenhum imposto sobre retiradas na aposentadoria, ao contrário de outros IRAs que oferecem contribuições antes dos impostos.
Rollovers diretos e indiretos
As sobreposições diretas, de administrador para administrador, não estão sujeitas a retenção na fonte. Sobreposições indiretas, em que um cheque é enviado diretamente para o participante do plano, estão sujeitas à retenção de 20%. Para que uma rolagem indireta permaneça totalmente isenta de impostos, o participante deve compensar o valor retido.
Por exemplo, Bill decidiu solicitar um rollover indireto de $ 10.000 de seu 403 (b). O administrador do plano retém 20%. Bill recebe um cheque de $ 8.000. Ele tem que conseguir $ 2.000 de outras fontes, ou seu acúmulo será de apenas $ 8.000. Os $ 2.000 serão rendimentos tributáveis para ele, sujeito a uma penalidade de distribuição antecipada se Bill tiver menos de 59 anos e meio.