Contribuição de aposentadoria
O que são contribuições de aposentadoria?
Uma contribuição para a aposentadoria é uma contribuição monetária para um plano de aposentadoria. As contribuições de aposentadoria podem ser antes dos impostos ou após os impostos, dependendo se o plano de aposentadoria é qualificado, o que significa que atende aos padrões do Internal Revenue Service (IRS).
As contribuições qualificadas para a aposentadoria têm benefícios fiscais, dependendo de quanto a contribuição é em relação à renda do contribuinte e se o contribuinte fez contribuições anteriores que limitariam a dedutibilidade do imposto.
Principais vantagens
- As contribuições de aposentadoria são fundos destinados especificamente para contas de aposentadoria qualificadas.
- As contribuições pré-impostos são usadas para financiar IRAs tradicionais e planos 401 (k) e aumentar os impostos diferidos até as retiradas de aposentadoria.
- As contribuições após os impostos são usadas para financiar contas de Roth, e os fundos podem ser retirados sem impostos na aposentadoria.
Compreendendo as contribuições de aposentadoria
Em muitos planos de aposentadoria corporativos, privados e governamentais, a contribuição de aposentadoria de um empregado é igualada de alguma forma pelo empregador. Isso é conhecido como uma correspondência do empregador, em vez de uma contribuição. Por exemplo, um plano 401 (k) pode permitir que um funcionário contribua com uma porcentagem de seu salário, enquanto o empregador pode oferecer para igualar as contribuições de até 5% do salário do funcionário.
Para os funcionários, a contribuição para a aposentadoria pode ter grandes consequências no futuro. Aqueles que podem contribuir com pelo menos 10% de sua renda (melhor ainda 12% ou 15%) durante sua vida profissional e investir o dinheiro em uma ampla gama de títulos têm uma chance melhor de criar um fundo de aposentadoria considerável. Por outro lado, aqueles que não contribuem para um plano de aposentadoria ou investem de forma muito conservadora nos primeiros anos (por exemplo, mercados monetários e títulos de juros baixos) podem descobrir que não têm o suficiente na aposentadoria. Como resultado, aqueles com déficits de fundos provavelmente ficarão mais dependentes da Previdência Social, que deverá ficar sem fundos em 2035 se nada for feito para consertá-la.
Recursos do plano de aposentadoria
Lembre-se de que as contribuições feitas para um plano de contribuição definida, como um 401 (k), podem ter imposto diferido. Nos planos tradicionais de contribuição definida, as contribuições são diferidas, mas as retiradas são tributáveis. Em outras palavras, os ganhos ou juros sobre os fundos investidos crescem sem impostos ao longo dos anos, mas uma vez na aposentadoria, as distribuições ou retiradas são tributadas de acordo com a alíquota do imposto de renda.
Outros recursos de muitos planos de contribuição definida incluem inscrição automática de participante, aumentos automáticos de contribuição, retiradas de difícil acesso e a capacidade de tomar um empréstimo sobre uma parte do saldo.
Limites de contribuição para aposentadoria
Existem limites de contribuição anual, de acordo com o IRS, para 401 (k) s. Para 2020 e 2021, o limite de contribuição – como funcionário – é de $ 19.500. Se você tem 50 anos ou mais, pode fazer contribuições de atualização totalizando US $ 6.500 para 2020 e 2021.
Se você decidir também contribuir para uma conta de aposentadoria individual (IRA), o limite de contribuição anual para IRAs tradicionais e Roth é de $ 6.000 para 2020 e 2021. Aqueles com 50 anos ou mais podem depositar uma contribuição de recuperação adicional no valor de $ 1.000.
Contribuições pré-impostos
As contribuições para um plano de poupança para aposentadoria podem ser na forma de contribuições antes dos impostos ou após os impostos. Se a contribuição for feita com dinheiro pelo qual um indivíduo já pagou imposto de renda sobre esse dinheiro, ela é referida como uma contribuição após o imposto.
No entanto, fazer contribuições antes dos impostos, como no caso de um 401 (k), é benéfico para aqueles que são elegíveis, uma vez que reduz o valor dos impostos pagos no ano fiscal da contribuição. Essas economias fiscais podem ser um benefício adicional para contribuir para um plano 401 (k) e incentivar os funcionários a economizar para a aposentadoria.
Além disso, sua taxa de imposto de renda provavelmente será menor na aposentadoria do que a taxa de imposto durante o trabalho. A contribuição antes dos impostos reduz os impostos da pessoa quando ela está ganhando a maior quantidade de dinheiro em seus anos de trabalho. No entanto, as distribuições na aposentadoria são tributadas, mas o ideal é que a alíquota do imposto de renda seja menor do que durante os anos de trabalho.
Contribuições após impostos
As contribuições após os impostos podem ser feitas em vez ou além das contribuições antes dos impostos. Muitos investidores gostam da ideia de não ter que pagar impostos sobre o principal quando fazem um saque do investimento. No entanto, as contribuições após os impostos fariam mais sentido se as taxas de impostos fossem mais altas na aposentadoria em comparação com os anos de trabalho.
Ao contrário dos planos de contribuição antes dos impostos, como o 401 (k) s, o Roth IRA e o Roth 401 (k) são produtos de aposentadoria após os impostos. Ou seja, você não recebe a dedução do imposto no ano da contribuição, mas os rendimentos dos investimentos crescem isentos de impostos, e os saques, na aposentadoria, também são isentos de impostos.
Um indivíduo que está dividido entre fazer contribuições antes dos impostos ou Roth para seu plano de aposentadoria deve comparar sua faixa fiscal atual com a faixa fiscal esperada na aposentadoria. A faixa em que se enquadram na aposentadoria dependerá de sua renda tributável e das taxas de imposto em vigor. Se a taxa de imposto for menor, as contribuições antes dos impostos serão provavelmente mais vantajosas. Se espera-se que a taxa de imposto seja mais alta, o indivíduo pode se sair melhor com um Roth IRA.
Além disso, se espera-se que você tenha uma grande soma de fundos economizados em um imposto 401 (k), por exemplo, pode ser útil ter fundos em um Roth IRA para que, na aposentadoria, você possa dividir suas distribuições entre os duas contas no caso de você desejar reduzir sua renda tributável naquele ano.
De qualquer forma, o status de vantagem fiscal dos planos de contribuição definida – seja um Roth ou antes dos impostos 401 (k) – geralmente permite que seu dinheiro cresça a uma taxa maior em relação às contas tributáveis. No entanto, é melhor consultar um planejador financeiro e um consultor tributário para determinar a estratégia de longo prazo certa para sua situação financeira.
Evolução dos Planos de Aposentadoria
Para o bem ou para o mal, a contribuição para a aposentadoria agora constitui a base do sistema de aposentadoria da América. No final da década de 1960, cerca de 88% dos trabalhadores do setor privado que tinham um plano de aposentadoria no local de trabalho tinham uma pensão, de acordo com a National Pension Public Coalition. Esse número havia caído para 33% em 2016, e grande parte desse total é contabilizado por trabalhadores em vários níveis do governo estadual e federal.
A queda nas pensões coincidiu com a ascensão dos planos de aposentadoria 401 (k), que começaram a decolar na década de 1980. A principal diferença entre um plano 401 (k) e uma pensão (também conhecida como plano de pensão de benefícios definidos ) é que, com a última, as empresas e o governo garantem um pagamento fixo aos aposentados. Com um 401 (k), cabe ao funcionário tomar as decisões de investimento e acompanhar o crescimento da conta.