Dedução de imposto de propriedade

O que é a dedução do imposto sobre a propriedade?

Os impostos estaduais e locais sobre a propriedade são geralmente elegíveis para dedução do imposto de renda federal do proprietário. Os impostos imobiliários dedutíveis incluem quaisquer impostos estaduais, locais ou estrangeiros cobrados para o bem-estar público em geral. Eles não incluem impostos cobrados para reformas de casas ou por serviços como coleta de lixo.

Conforme observado abaixo, aLei de Reduções deImpostos e Empregos (TCJA) limitou a dedução do imposto sobre a propriedade, juntamente com outros impostos estaduais e locais, começando com os impostos de 2018. A lei limitou a dedução de impostos estaduais e locais, incluindo impostos sobre a propriedade, em $ 10.000 ($ 5.000 se o casamento for casado separadamente). Anteriormente, não havia limite de dedução.

Compreender a dedução do imposto sobre a propriedade

O proprietário de um imóvel deve pagar impostos, avaliados anualmente por um estado e / ou governo local, sobre o valor do imóvel. O proprietário de um imóvel pode reivindicar uma dedução fiscal em alguns ou todos os impostos sobre a propriedade pagos se usarem a propriedade para uso pessoal e discriminar as deduções em sua declaração de imposto de renda federal.

Os impostos imobiliários que podem ser deduzidos incluem os impostos pagos no fechamento da compra ou venda de uma casa e os impostos pagos ao assessor de impostos de um condado ou cidade sobre o valor estimado da propriedade pessoal. Bens pessoais, de acordo com o Internal Revenue Service (IRS), podem incluir a casa principal do contribuinte, casa de férias, terreno ou propriedade estrangeira.

Considerações Especiais

Os impostos pagos sobre aluguel ou propriedade comercial – e sobre propriedades não pertencentes ao contribuinte – não podem ser deduzidos. Além disso, o comprador de uma casa que paga os impostos inadimplentes do vendedor de um ano anterior no momento em que a venda foi fechada não pode deduzir esses pagamentos de impostos em sua declaração de impostos. Esse pagamento de imposto inadimplente é, em vez disso, tratado como parte do custo de compra da casa.

Além disso, a conta de imposto do proprietário de um imóvel inclui itens diversos que não podem ser deduzidos para fins fiscais. Alguns desses itens incluem pagamentos por melhorias feitas em uma área residencial local, como calçadas, e taxas de prestação de serviços, como coleta de lixo. Para entender qual parte de uma conta de imposto se qualifica para a dedução, consulte o Formulário 1098, que é relatado pelo banco ou credor ao IRS e enviado ao proprietário do imóvel.

Como reivindicar uma dedução do imposto sobre a propriedade

Para reivindicar uma dedução do imposto sobre a propriedade, o imposto deve se aplicar apenas ao valor da propriedade pessoal possuída e ser cobrado anualmente, independentemente de quando o governo o cobra de você. Portanto, se o imposto estadual só foi cobrado no momento em que a propriedade foi comprada, ele não atende à definição do IRS de imposto de propriedade pessoal dedutível.

Conforme declarado anteriormente, o imposto sobre a propriedade só pode ser deduzido se o proprietário optar por discriminar as deduções. Faz sentido para um contribuinte discriminar as deduções se a soma de todas as suas despesas discriminadas elegíveis for maior do que a dedução padrão permitida em um determinado ano fiscal.

Prós e contras da dedução do imposto sobre a propriedade

De vez em quando, fala-se em eliminar a dedução do imposto sobre a propriedade. Um dos argumentos para fazer isso é que a dedução – junto com a dedução dos juros das hipotecas federais – discrimina os locatários e incentiva as pessoas a se endividarem mais. Os defensores da retenção da dedução do imposto sobre a propriedade dizem que ela promove a propriedade da casa própria.

A Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017 limitou a dedução de impostos estaduais e locais, incluindo impostos sobre a propriedade, em um total de $ 10.000 ($ 5.000 se casados ​​declarando separadamente), começando em 2018. Anteriormente, não havia limite para a dedução.

Além disso, de acordo com a nova lei, os proprietários que deduzem os juros da hipoteca estão limitados ao valor que pagam sobre uma dívida de $ 750.000, ante $ 1 milhão. Os juros sobre as casas compradas em ou antes de 15 de dezembro de 2017 são garantidos pela taxa anterior.

Como a dedução padrão dobrou em 2018, as previsões são de que menos proprietários relacionarão suas deduções. Assim, menos proprietários reivindicarão a dedução do imposto sobre a propriedade.

A dedução padrão é revisada a cada ano. Para o ano fiscal de 2020, a dedução padrão para casais que entram com ações conjuntas é de $ 24.800. A dedução para arquivadores únicos é de $ 12.400. Para o ano fiscal de 2021, a dedução padrão para casais é de $ 25.100. A dedução para arquivadores únicos é de $ 12.550.