Beneficiário principal

O que é um beneficiário principal?

Um beneficiário principal é um indivíduo ou organização que é o primeiro na fila para receber benefícios em um testamento, fideicomisso, conta de aposentadoria, apólice de seguro de vida ou anuidade após a morte da conta ou do titular do fundo. Um indivíduo pode nomear vários beneficiários principais e estipular como as distribuições seriam alocadas. 

Principal beneficiário explicado

Um beneficiário principal é diferente de um beneficiário contingente, que é o segundo (ou terceiro) na fila para receber os benefícios. O beneficiário contingente recebe uma herança se sobreviver ao beneficiário principal. O beneficiário contingente também pode receber benefícios se o beneficiário principal recusar a herança ou não puder ser localizado.  

Independentemente disso, tanto os beneficiários primários quanto os contingentes devem ser legalmente competentes para aceitar o presente. Se uma pessoa morre enquanto seus beneficiários nomeados ainda são crianças, um tribunal pode nomear um tutor legal para administrar a herança até que a criança atinja a idade de maturidade, conforme definido pela lei estadual. No caso de um testamento ou trust, um indivíduo pode definir regras específicas sobre como as distribuições são feitas para os beneficiários. Por exemplo, o criador ou concedente do fundo pode estipular que seus filhos, como beneficiários nomeados, podem adquirir o controle dos ativos e da renda do fundo somente depois de se formarem na faculdade ou se casarem. 

A importância de atualizar os principais beneficiários 

Beneficiários das apólices de seguro chamado e contas como 401 (k) s e contas individuais de aposentadoria (IRAs) tomada posição sobre os designados em um testamento. Isso significa que os ativos nessas contas fluirão para o beneficiário nomeado na política da conta, mesmo se um testamento sugerir o contrário. 

Um IRA pode nomear um cônjuge como o beneficiário principal, enquanto o testamento da mesma pessoa pode nomear os filhos como beneficiários principais. O cônjuge receberá os rendimentos do IRA e os filhos receberão os ativos pelos quais foram nomeados beneficiários principais no testamento – mas nada do IRA. 

Exceto por um fideicomisso irrevogável, a maioria das entidades que transferem riqueza pode ser atualizada alterando os beneficiários primários e contingentes. 

E embora nomear beneficiários primários e contingentes muitas vezes seja opcional para contas como IRAs, nomear os ativos pode ajudar os ativos a contornar o processo frequentemente caro de inventário pelo qual os herdeiros de um indivíduo podem passar para garantir seus benefícios. Deixar de nomear os beneficiários também pode significar que os ativos deixam de gerar retornos ou receitas. Por exemplo, várias contas de aposentadoria permitem que os cônjuges beneficiem os ativos de aposentadoria de seus parceiros em seus próprios IRAs e adiem as distribuições mínimas exigidas (RMDs). Beneficiários não cônjuges são normalmente obrigados a começar a tomar RMDs assim que o titular da conta original morre, o que significa que esses ativos não se beneficiarão de juros compostos e crescimento de impostos diferidos.

Exemplo de um beneficiário principal

Por exemplo, um pai com uma apólice de seguro de vida de $ 100.000 pode nomear seu filho e filha como os principais beneficiários. No entanto, o titular da conta também é livre para decidir como distribuir os ativos, o que significa que a filha pode receber $ 60.000 e o filho pode receber $ 40.000 com a morte do segurado. Cada um também pode receber parcelas iguais de 50% de $ 50.000, caso o pai ou mãe deixe isso claro na apólice de seguro.