Benefícios dos Planos de Remuneração Diferida
Um plano de remuneração diferida retém uma parte do pagamento de um funcionário até uma data específica, geralmente a aposentadoria. O valor total devido a um empregado neste tipo de plano é pago nessa data. Exemplos de planos de remuneração diferida incluem pensões, planos de aposentadoria e opções de ações para funcionários.
Principais vantagens
- Os planos de compensação diferida qualificados têm uma penalidade de 10% sobre retiradas feitas antes dos 59 anos e meio.
- A maioria dos planos de remuneração diferida permite distribuições de pré-aposentadoria para certos eventos de vida, como a compra de uma casa.
- Os planos de remuneração diferida podem aumentar ou diminuir em valor, portanto, observe-os com atenção.
Planos de compensação diferida qualificados vs. não qualificados
É importante aprender a diferença entre esses dois tipos de planos.
Um plano de compensação diferida qualificado está em conformidade com o Employee Retirement Income Security Act (ERISA) e inclui os planos 401 (k) e 403 (b). Eles devem ter limites de contribuição e ser não discriminatórios, abertos a qualquer funcionário da empresa e benéficos para todos. Eles também são mais seguros, sendo mantidos em uma conta de confiança.
Um plano de remuneração não qualificado éum acordo por escrito entre um empregador e um empregado no qual parte da remuneração do empregado é retida pela empresa, investida e então dada ao empregado em algum momento no futuro. Planos não qualificados não têm limites de contribuição e podem ser direcionados apenas a determinados funcionários, como altos executivos. O empregador pode manter o dinheiro diferido como parte dos fundos da empresa, o que significa que o dinheiro está em risco em caso de falência.
Os benefícios de um plano de remuneração diferida, qualificado ou não, incluem economia fiscal, realização de ganhos de capital e distribuições de pré-aposentadoria.
Benefícios fiscais
Um plano de compensação diferida reduz a receita no ano em que uma pessoa coloca dinheiro no plano e permite que esse dinheiro cresça sem que seja cobrado imposto anual sobre os ganhos investidos. No caso de um 401 (k), o plano de compensação diferido mais comum, as contribuições são deduzidas do salário do funcionário antes da tributação e são limitadas a uma contribuição anual máxima antes dos impostos – $ 19.500 dos funcionários, a partir de 2021, mais um adicional de $ 6.500 nas contribuições de recuperação para pessoas com 50 anos ou mais.3
Esses planos diferidos só exigem o pagamento do imposto quando o participante realmente receber o dinheiro. Embora os impostos devam ser pagos sobre os fundos retirados, esses planos oferecem o benefício do diferimento de impostos, o que significa que os levantamentos são feitos durante um período em que os participantes provavelmente estarão em uma faixa de imposto de renda comparativamente mais baixa.
Isso também significa que, no caso de um 401 (k), os participantes podem sacar fundos sem penalidade após a idade de 59½, embora haja uma lacuna conhecida como a Regra do IRS de 55, que permite qualquer pessoa entre as idades de 55 e 59½ para retirar fundos sem penalidade se eles saíram do emprego, foram demitidos ou demitidos. A lacuna se aplica apenas ao 401 (k) que você tem com a empresa da qual está se separando.
Os planos de remuneração diferida também reduzem a carga tributária do ano em curso sobre os funcionários. Quando uma pessoa contribui para um plano de remuneração diferida, o valor contribuído ao longo do ano reduz o lucro tributável daquele ano, reduzindo, portanto, o total do imposto de renda pago. Então, quando os fundos são retirados, a economia é potencialmente realizada por meio da diferença entre a faixa de imposto de aposentadoria e a faixa de imposto no ano em que o dinheiro foi ganho.
Ganhos de capital
A remuneração diferida – quando oferecida como uma conta de investimento ou opção de compra de ações – tem o potencial de aumentar os ganhos de capital ao longo do tempo. Em vez de simplesmente receber o valor inicialmente diferido, um plano 401 (k) e outros planos de compensação diferida podem aumentar de valor antes da aposentadoria. Por outro lado, os planos de remuneração diferida também podem diminuir de valor e devem ser monitorados de perto.
Embora os investimentos não sejam gerenciados ativamente pelos participantes, as fundos de valor estável mais conservadorese certificados de depósito (CDs) até fundos de ações e títulos mais agressivos.É possível criar uma carteira diversificada de vários fundos, selecionar um fundo de data-alvo ou risco-alvo simples ou contar com consultoria de investimento específica.
Distribuições pré-aposentadoria
Alguns planos de remuneração diferida permitem que os participantes programem as distribuições com base em uma data específica, também conhecida como retirada em serviço. Essa flexibilidade adicional é um dos maiores benefícios de um plano de remuneração diferida. Ele oferece uma maneira vantajosa de impostos para economizar para a educação de uma criança, uma nova casa ou outras metas de longo prazo.
É possível sacar fundos antecipadamente da maioria dos planos de compensação diferidos para eventos específicos da vida, como a compra de uma nova casa. As retiradas de um plano qualificado não podem estar sujeitas a penalidades de retirada antecipada, dependendo das regras do plano e do IRS. O imposto de renda será devido sobre retiradas de planos de compensação diferida, entretanto.
As distribuições em serviço também podem ajudar as pessoas a mitigar parcialmente o risco de inadimplência das empresas. Alguns planos de remuneração diferida são totalmente administrados pelos empregadores ou têm grandes alocações de ações da empresa no plano. Se as pessoas não se sentirem confortáveis em deixar a compensação diferida nas mãos de seu empregador, as distribuições de pré-aposentadoria permitem que protejam seu dinheiro retirando-o do plano, pagando impostos e investindo em outro lugar.
Observe que o dinheiro de um plano não qualificado não pode ser transferido para um IRA ou outro veículo de poupança para aposentadoria com vantagens fiscais; o dinheiro de um plano qualificado pode. Verifique as regras que se aplicam a você com os administradores de seu plano e um consultor tributário antes de retirar quaisquer saques em serviço.