Contribuição pré-impostos
O que é uma contribuição pré-impostos?
Uma contribuição antes dos impostos é qualquer contribuição feita a um plano de pensão designado, conta de aposentadoria ou outro veículo de investimento com imposto diferido para o qual a contribuição é feita antes da dedução dos impostos federais e municipais. Por exemplo, se você investir $ 10.000 em um plano 401 (k), não precisará pagar imposto sobre esses $ 10.000 de renda no ano em que foi recebido. As contribuições antes dos impostos são a forma do governo de incentivá-lo a economizar para a aposentadoria.
Principais vantagens
- Uma contribuição antes dos impostos é aquela que é feita antes do pagamento de quaisquer impostos sobre o valor.
- As contribuições antes dos impostos têm o objetivo de incentivar as pessoas a economizar para a aposentadoria.
- Uma vantagem das contribuições antes dos impostos para contas de aposentadoria é que elas podem reduzir sua carga de imposto de renda no ano corrente.
Compreendendo as contribuições pré-impostos
As contribuições para um plano de poupança para aposentadoria podem ser na forma de contribuições antes dos impostos e / ou depois dos impostos. Se a contribuição for feita com dinheiro para o qual um indivíduo já pagou imposto, é referida como uma contribuição após o imposto.
As contribuições após os impostos podem ser feitas em vez ou em adição às contribuições antes dos impostos. Muitos investidores gostam da ideia de não ter que pagar impostos sobre o principal quando fazem um saque do investimento. No entanto, as contribuições após os impostos fariam mais sentido se as taxas de imposto fossem mais altas no futuro.
Para um indivíduo que está decidindo entre contribuições antes dos impostos ou Roth, eles devem comparar sua faixa de tributação atual com a faixa de tributação esperada na aposentadoria. No entanto, eles também devem ter em mente que as regras e escalões fiscais mudam com o tempo.
Contas com vantagens fiscais
Uma contribuição antes dos impostos é um pagamento feito com dinheiro que não foi tributado. Os planos tradicionais IRA, 403 (b), 457 e a maioria dos planos 401 (k) são exemplos de contas com vantagens fiscais que permitem que os planejadores de aposentadoria façam contribuições anuais antes dos impostos.
Os funcionários podem contribuir para um plano de aposentadoria usando a renda que não foi sujeita à folha de pagamento ou imposto de renda. O funcionário só paga imposto de renda normal sobre sua contribuição e ganhos quando retira dinheiro da conta. Além disso, como as contribuições antes dos impostos reduzem o valor da renda tributável e, portanto, o imposto de renda que um funcionário deve a cada ano, um funcionário pode contribuir com mais antes dos impostos do que depois dos impostos.
Por exemplo, considere um funcionário que ganha $ 75.000 de receita bruta em um determinado ano fiscal. Se sua taxa de imposto efetiva for de 24%, seu passivo fiscal para o ano será de 0,24 x $ 75.000 = $ 18.000, deixando o funcionário com $ 75.000 – $ 18.000 = $ 57.000 de salário líquido. No entanto, se esse funcionário contribuir com $ 15.000 para seu plano 401 (k), sua renda tributável será reduzida para $ 75.000 – $ 15.000 = $ 60.000, e seu passivo fiscal será de 0,24 x $ 60.000 = $ 14.400, menos de $ 18.000.
No cálculo de uma contribuição antes dos impostos, como mostra este exemplo, o valor dos impostos retidos será reduzido na medida em que a base para o valor tributável será reduzida.
Fato Rápido
Embora as contribuições antes dos impostos reduzam o valor dos impostos pagos no momento, é sempre melhor diferir os pagamentos devido ao valor do dinheiro no tempo.
Planos de contribuição após impostos
Ao contrário dos planos de contribuição antes dos impostos, o Roth IRA é um plano de contribuição após os impostos. Enquanto os impostos são pagos sobre retiradas de planos de contribuição antes dos impostos, o imposto é pago sobre as contribuições de Roth agora, mas seus ganhos podem ser retirados sem impostos.
Um indivíduo que está dividido entre fazer contribuições antes dos impostos ou Roth para seu plano de aposentadoria deve comparar sua faixa fiscal atual com a faixa fiscal esperada na aposentadoria. A faixa em que se enquadram na aposentadoria dependerá de sua renda tributável e das taxas de imposto em vigor. Se a taxa de imposto for menor, as contribuições antes dos impostos provavelmente serão mais vantajosas. Se espera-se que a taxa de imposto seja mais alta, o indivíduo pode se sair melhor com um Roth IRA.
Fazer contribuições antes dos impostos é benéfico para aqueles que são elegíveis, pois reduz o valor dos impostos pagos naquele momento. Afinal, é sempre melhor diferir os pagamentos devido ao valor do dinheiro no tempo.