Serviço Anterior
O que é serviço passado?
O serviço anterior refere-se ao período de emprego anterior à participação do empregado em um plano de pensão. Esse período pode excluir o empregado de certos benefícios que existiam antes de sua participação no plano. Os empregados têm a opção de adquirir o serviço passado, em dinheiro ou por meio de rolagem de plano de aposentadoria qualificado, para aumentar o tempo de serviço no cálculo de sua aposentadoria.
Em um plano de benefício definido (BD), o empregador tem a opção de financiar o serviço anterior ou não.
Principais vantagens
- O serviço anterior permite que os funcionários obtenham crédito pelo emprego em uma empresa antes de se inscreverem oficialmente como participantes da pensão.
- Freqüentemente, os funcionários serão obrigados a pagar ou comprar benefícios de serviços anteriores após o término de algum período de espera inicial com a empresa.
- Um funcionário deve conduzir uma análise de custo-benefício para ver se a compra de anos de serviço anteriores faz sentido em termos de custo inicial versus aumentos de longo prazo nos benefícios de pensão.
Compreendendo o serviço anterior
A compra de serviços anteriores envolve o pagamento de uma quantia fixa de dinheiro em troca de períodos anteriores de serviço previdenciário não atendido. A aquisição de serviços anteriores pode ajudar a maximizar a renda de aposentadoria e fornecer segurança financeira adicional, especialmente se um funcionário se afastou do emprego em algum momento de sua carreira.
Alguns motivos comuns para licenças incluem licença para constituir família, voltar à escola ou viajar. Adiar a participação em um plano de pensão pode ser outro motivo para adquirir serviços anteriores.
A maioria das pensões de aposentadoria para planos de pensão de benefício definido são calculadas de acordo com esta fórmula:
Pensão de aposentadoria = (o número de anos de serviço para aposentadoria) multiplicado por (uma certa porcentagem para cada ano de serviço) multiplicado por (média dos ganhos finais ou melhores ganhos em um período de 3-5 anos)
Notavelmente, esse tipo de transação é irreversível. Isso torna a compreensão da dinâmica de custo-benefício antes de tornar a transação crítica. Isso envolve calcular se o benefício de aposentadoria incremental esperado a ser recebido como resultado da compra do serviço anterior excede a renda de aposentadoria perdida que poderia ter sido produzida com o dinheiro usado para comprar o serviço anterior.
É importante revisar como a compra de um serviço anterior afetará o plano financeiro geral de um indivíduo.
Pagando por serviços anteriores
Existem várias maneiras de pagar por compras de serviços anteriores. Os fundos mantidos em um plano de poupança para aposentadoria registrado (RRSP) podem ser usados para pagar serviços anteriores. Nesse caso, uma transferência direta protegida de impostos de uma conta RRSP para o plano de pensão pode ser feita. Se o RRSP não tiver ativos líquidos suficientes, uma contribuição única pode ser feita ao RRSP para compensar a diferença.
Também pode ser possível pagar por serviços anteriores transferindo fundos de um plano de pensão anterior, desde que o atual provedor do plano de pensão esteja disposto a aceitar os fundos. Também podem ser feitas contribuições globais ou parceladas com fundos não registrados, incluindo descontos em folha de pagamento.
Nos casos em que os funcionários estão pensando em transferir os ativos de seu plano de aposentadoria qualificado, geralmente é aconselhável primeiro consultar um planejador financeiro.