Soluções de plano de aposentadoria para trabalhadores com 70 anos ou mais
As regras do jogo podem mudar quando você atinge o marco histórico de 72 anos – e fazer sua receita tributável disparar. Mas você ainda pode colher os benefícios fiscais de colocar dinheiro em uma conta de aposentadoria até que se aposente formal e totalmente. Se você ainda está trabalhando neste ponto de sua vida, provavelmente está tentando selar uma rachadura em seu pecúlio ou é uma daquelas pessoas que só estarão prontas para se aposentar quando arrancarem suas mãos frias e mortas de sua mesa.
De qualquer forma, saber que você tem opções pode fazer a diferença em seus resultados financeiros.
Principais vantagens
- Aos 72 anos, o trabalhador deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas de suas contas de aposentadoria.
- Isso aumenta a idade de 70 anos e meio, após a aprovação do SECURE Act em dezembro de 2019.
- Trabalhadores com mais de 72 anos correm o risco de ter renda tributável mais alta porque agora devem sacar os RMDs.
- Existem estratégias para reduzir esse rendimento tributável mais elevado para alguém com mais de 72 anos, incluindo continuar a contribuir para contas de reforma.
- Trabalhadores com mais de 72 anos ainda podem contribuir para um IRA, um 401 (k) e outras contas de aposentadoria, dependendo das circunstâncias específicas.
RMDs
No ano em que você completa 72 anos, o sistema tributário desliga suas contas de aposentadoria na forma de distribuições mínimas exigidas (RMD). Quando você está ganhando salários e retirando RMDs, as consequências fiscais podem resultar em taxas de impostos mais altas e um aumento da porcentagem de seus benefícios de Seguro Social sujeitos a impostos.
Por muitos anos, os RMDs começaram aos 70 anos e meio, mas após a aprovação da Lei deFixação de Todas as Comunidades para Melhoria na Aposentadoria (SECURE) em dezembro de 2019, ele foi aumentado para 72. Da mesma forma, a lei costumava limitar o IRA tradicional contribuições após os 70 anos e meio, mas a nova lei não tem limite de idade e permite contribuições adicionais, desde que você ainda esteja trabalhando.
No entanto, aos 72 anos, você terá que começar a tomar RMDs, o que aumentará sua renda tributável, a menos que outros ajustes sejam feitos. Quando sua renda tributável começa a aumentar durante esse período de sua vida, continuar a colocar dinheiro em um plano de aposentadoria do tipo 401 (k) ou em um Roth IRA ainda pode ser útil. Vamos dar uma olhada nas principais diferenças entre as opções de planos de aposentadoria mais populares e examinar como estruturar seus planos para otimizar suas distribuições depois de ficar sujeito às novas regras para atingir os 72 anos.
Destaques da conta de aposentadoria
As mudanças que vêm em 72 podem ser um choque se você não tem prestado atenção aos detalhes dos regulamentos da conta de aposentadoria. Veja o que acontece com os principais tipos de contas de aposentadoria e como você pode continuar a economizar enquanto trabalha.
IRA tradicional
De acordo com a nova lei, você tem permissão para contribuir para um IRA tradicional, independentemente da idade. De acordo com a lei antiga, você não poderia mais contribuir para um IRA tradicional depois de completar 70 anos e meio.
Roth IRA
Qualquer pessoa com salários ganhos pode contribuir para um Roth IRA, e não há nenhum mandato exigindo que o contribuinte ou seu cônjuge receba RMDs.
401 tradicional (k)
Independentemente da idade, se você ainda está trabalhando, pode continuar a contribuir para um 401 (k). Além do mais, contanto que você possua menos de 5% do negócio para o qual está trabalhando, você não é obrigado a aceitar RMDs de um 401 (k) desse empregador.
Roth 401 (k)
Independentemente da idade, se ainda estiver trabalhando, você pode contribuir com o valor total do diferimento de seu salário para um Roth 401 (k). Como o 401 (k) tradicional, os RMDs são necessários quando você se separa do serviço ou se possuir mais de 5% da empresa que o emprega. Esta é uma diferença fundamental entre um Roth 401 (k) e um Roth IRA. No entanto, as distribuições não podem ser tributadas (verifique com seu contador).
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Qual plano de aposentadoria é melhor?
A resposta pode ser diferente quando você passar de 72.
IRA tradicional vs. pré-imposto 401 (k)
Antes, se você tivesse mais de 70 anos e meio, você perderia a capacidade de contribuir para um IRA tradicional. Mas, sob a nova lei, não há restrições de idade. Também não há restrição de idade para pessoas com mais de 70 anos para contribuições para um 401 (k).
No entanto, oslimites de contribuição de 2020 para um 401 (k) são maiores do que os de um IRA, tornando o 401 (k), em última análise, uma escolha melhor.
Com um IRA, as contribuições são limitadas a $ 6.000 por ano, ou $ 7.000 se você tiver mais de 50 anos para 2020 e 2021. Mas para 401 (k) s, o limite é de $ 19.500 para 2020 e 2021 com uma contribuição de atualização adicional para aqueles mais de 50 de $ 6.500, para um total de $ 26.000.
Em muitos casos, o trabalhador mais velho é umconsultor autônomo ou contratado: se essa for a sua situação, esteja ciente dos requisitos de RMD impostos ao proprietário de negócios de 5% ou mais. À primeira vista, a ideia de contribuir para um plano que exige que você faça RMDs a cada ano parece boba, mas se você fizer as contas, não é um mau negócio.
Exemplo
Em 2020, um trabalhador autônomo de 75 anos ganhando $ 80.000 contribuiu com $ 22.000 para o 401 (k); o plano tem saldo de US $ 22.000 em 31 de dezembro de 2020. O RMD de 2021 para o trabalhador agora com 76 anos será de apenas US $ 1.000. Se você pegar o saldo do final do ano de $ 22.000 e dividi-lo pelo fator RMD de um homem de 76 anos, 22, você terá uma distribuição tributável de $ 1.000. Depois de tudo dito e feito, o resultado líquido para o indivíduo seria uma dedução de $ 21.000 em vez de uma dedução de $ 22.000.
O ponto aqui é que a oportunidade de economizar não é drasticamente diminuída porque você tem que fazer RMDs enquanto está trabalhando.
Roth IRA vs. Roth 401 (k)
Se você tem mais de 72 anos e está trabalhando, pode contribuir para os dois tipos de contas. Embora as restrições de renda que regem quem pode contribuir para um Roth IRA possam ser difíceis de superar, não é impossível. A razão pela qual não é impossível é que o teto de renda não influencia as conversões e rollovers de Roth.
Existem considerações fiscais ao fazer muitos tipos de conversões Roth, portanto pesquise as implicações para você cuidadosamente com um consultor fiscal. Depois de ter dinheiro em um Roth IRA, no entanto, não há RMDs em sua vida, ou de seu cônjuge.
Por outro lado, o Roth 401 (k) não tem limitações de renda com as quais você precise lidar. No entanto, você precisa estar ciente de que Roth 401 (k) s eventualmente estão sujeitos a RMDs.
O vencedor para a categoria de contribuição mais fácil é o Roth 401 (k). No entanto, o vencedor geral e vencedor da categoria de destino final é o Roth IRA.
De acordo com a nova Lei SECURE, sancionada em dezembro de 2019, as distribuições mínimas obrigatórias não começam antes de 72, em vez de 70½, como costumavam fazer.
Estratégias Adicionais
O que mais você pode fazer para continuar a construir seu ninho de aposentadoria se ainda está trabalhando na casa dos 70? Abaixo estão alguns conselhos adicionais.
Consolide e tampe seu furo RMD
É quase certo que um indivíduo trabalhando em seus 70 anos terá vários IRAs e outros tipos de planos de aposentadoria por aí. Como resultado, essas contas flutuantes serão forçadas a fazer retiradas anuais de RMD. Se esse mesmo indivíduo possuir menos de 5% do negócio e ainda estiver trabalhando para a empresa (e o administrador do plano permitir), essa pessoa poderá transferir quaisquer IRAs e planos de aposentadoria existentes para o plano do empregador atual. Isso é verdade enquanto o indivíduo não se separou do serviço e ainda está trabalhando.
Depois que o indivíduo transfere com sucesso os ativos existentes para o plano do empregador, ele deve ser dispensado de ter que obter RMDs anuais desses ativos. O curinga neste cenário é quase sempre o documento do plano e o administrador. Se tudo for copacético e você for capaz de reduzir seus RMDs enquanto está trabalhando, você terá a oportunidade decriar espaço para fazer uma conversão de Roth ou o alívio de nivelar sua carga tributária até a aposentadoria completa.
Use o “filtro” do imposto de renda estadual se você se qualificar
Embora dependa do estado em que você mora e registra seus impostos, alguns estados que impõem umimposto de renda estadual oferecem um tratamento fiscal mais favorável aos indivíduos que fazem contribuições e recebem distribuições de IRAs e outros planos qualificados. Em Illinois, por exemplo, o governo não adiciona suas contribuições 401 (k) ao cálculo de renda do estado;também permite que os residentes subtraiam a maioria das distribuições de IRAs e planos qualificados de sua renda tributável.
Existem brechas no “filtro tributário estadual” porque os estados querem encorajar seus residentes a permanecer no estado e não abandonar o barco para estados sem imposto de renda, como Flórida ou Texas, quando se aposentarem. Dito isso, a brecha pode ser um laço se você trabalhar em um estado como a Pensilvânia e depois se aposentar para um estado como a Califórnia. Nessa situação, você pode ser tributado na entrada e na saída. Como você incorpora essas lacunas existentes em sua estratégia de economia dependerá de seus objetivos e do seu conjunto particular de circunstâncias, incluindo o conselho do seu contador.
Exemplo: Tirando RMDs de um Roth 401 (k)
Um indivíduo que poderia dar uma olhada nesta estratégia é alguém que tem mais de 72 anos, é autônomo e está fazendo contribuições para um Roth 401 (k). Nesse caso, se eles alterarem sua estratégia de poupança contribuindo para um imposto 401 (k) antes dos impostos e convertendo um IRA externo, eles podem reduzir sua carga tributária estadual e evitar ter que tomar RMDs de seu Roth 401 (k), que é uma conta após impostos.
The Bottom Line
A multidão de trabalhadores com mais de 72 anos ainda tem a capacidade de economizar e diferir impostos por meio de Roth IRAs e planos qualificados que não existem para seus pares aposentados. Ao incorporar essas e outras ferramentas em sua estratégia geral, os quase aposentados podem ser capazes de reduzir legitimamente sua carga tributária geral. No entanto, o beneficiário-alvo dos planos de aposentadoria nem sempre é o contribuinte, de modo que a estratégia de cada indivíduo deve levar em consideração os objetivos específicos desse indivíduo, bem como os fatos e circunstâncias que o cercam.
Qualquer pessoa que tente tirar proveito dessas estratégias precisa estar ciente de que as regras que envolvem sua implementação são complicadas e as leis podem mudar da noite para o dia. No final do dia, você deve executar qualquer plano que incorpore esses ou outros tipos de estratégias semelhantes somente depois de receber aconselhamento sólido de um profissional de impostos qualificado em consulta com o administrador do seu plano de aposentadoria.