Pagamento de impostos da previdência social sobre os ganhos após a idade de aposentadoria completa
Todos devem fazer contribuições para a Previdência Social aplicáveissobre a renda, mesmo aqueles que trabalham além da idade de aposentadoria completa. Trabalhar além da idade de aposentadoria completa também pode aumentar os benefícios da Previdência Social no futuro porque as contribuições para a Previdência Social continuam a ser pagas.
Principais vantagens
- Dependendo de sua renda, você pode pagar imposto de renda sobre parte de sua renda de Seguro Social.
- Para 2020, os casais que entram com o pedido em conjunto com renda combinada entre $ 32.000 e $ 44.000 terão que pagar impostos sobre até 50% de seus benefícios. Se a renda combinada for superior a US $ 44.000, eles serão tributados em até 85% de seus benefícios.
- Para os solteiros, esses limites de renda estão entre $ 25.000 e $ 34.000 para 50% e mais de $ 34.000 para 85%.
- Alguns estados também tributarão a renda da Previdência Social separadamente do que o IRS exige.
Renda e tributação de benefícios
Continuar a trabalhar, entretanto, pode reduzir os pagamentos correntes, se houver, feitos durante o anoem que a idade de aposentadoria completa for atingida, de acordo com um limite da Administração da Previdência Social, que muda a cada ano.
Se a idade de aposentadoria completa for atingida em julho, por exemplo, a renda total do benefício auferida de janeiro a julho deve estar abaixo do limite, ou os benefícios da Previdência Social são reduzidos em US $ 1 para cada US $ 3 de renda acima do limite, que é de US $ 48.600 para 2020 e $ 50.520 para 2021.3
Esse dinheiro é mantido pela Administração da Previdência Social e pago de forma incremental quando o contribuinte não está mais trabalhando. Não há limites para a renda obtida após o mês em que a idade de aposentadoria completa é atingida, quando o valor total do benefício é pago, independentemente de quanto rendimento é recebido.
Suporte do contribuinte
No entanto, receber benefícios da Previdência Social enquanto continua a trabalhar pode ter a inesperada consequência negativa de empurrar o contribuinte para uma faixa de impostos mais elevada. A maioria das pessoas esquece que uma certa porcentagem dos benefícios da Previdência Social pode ser tributada – até 85% – dependendo da situação do pedido e da renda combinada, incluindo metade dos benefícios da Previdência Social.
Alguns estados também tributam os benefícios da Previdência Social.É possível ter os impostos retidos dos pagamentos de benefícios da Previdência Social preenchendo oFormulário W-4V doagência tributária estadual relevante . Como acontece com o imposto federal, a forma como essas agências tributam a Previdência Social varia de acordo com a renda e outros critérios.
Como reduzir seus impostos de previdência social
Existem vários recursos disponíveis para aqueles que são tributados sobre seus benefícios da Previdência Social. Talvez a solução mais óbvia seja reduzir ou eliminar os juros e dividendos que são usados na fórmula do lucro provisório. Em ambos os exemplos mostrados acima, os contribuintes teriam reduzido seu imposto da Previdência Social se não tivessem receitas de investimento declaráveis além de suas outras receitas.
Portanto, a solução poderia ser converter a receita de investimento reportável em receita de imposto diferido , como de uma anuidade, que não aparecerá no 1040 até que seja retirada. Se você tiver $ 200.000 em certificados de depósito (CDs) ganhando 3%, o que se traduz em $ 6.000 por ano, isso será contado como renda provisória. Mas os mesmos $ 200.000 crescendo dentro de uma anuidade, com os juros reinvestidos na anuidade, irão efetivamente render um juro reportável de $ 0 ao calcular a renda provisória.
Geralmente, as anuidades tornam-se receita tributável quando são consideradas distribuições, dependendo do tipo de conta. Portanto, virtualmente qualquer investidor que não esteja gastando todos os juros pagos de um CD ou outro instrumento tributável pode se beneficiar movendo pelo menos uma parte de seus ativos para um investimento ou conta com imposto diferido.
Outra solução possível poderia ser simplesmente trabalhar um pouco menos, especialmente se você estiver no limite ou próximo ao limite de ter seus benefícios tributados. No primeiro exemplo listado acima, se Jim movesse seus investimentos tributáveis para uma anuidade e ganhasse $ 1.000 a menos, ele não teria virtualmente nenhum benefício tributável. A transferência de investimentos de contas tributáveis para um IRA tradicional ou Roth também alcançará o mesmo objetivo, desde que os limites de financiamento não tenham sido ultrapassados.
Conselheiro Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors LLC, Amesbury, Mass.
Enquanto estiver trabalhando e ganhando uma renda, seja por conta própria ou como empregador, você deverá contribuir para a Previdência Social.
Se você precisa ou não pagar impostos sobre seus benefícios da Previdência Social, no entanto, depende de sua renda bruta ajustada modificada (MAGI). Se o seu MAGI estiver acima de um certo limite para o seu status de depósito (por exemplo, depósito de solteiro ou casado em conjunto), então seus benefícios serão tributáveis. Até 85% dos benefícios da Previdência Social do contribuinte são tributáveis.