Perdas incorridas

O que são perdas incorridas?

As perdas incorridas referem-se aos benefícios pagos aos segurados durante o ano corrente mais as alterações nas reservas para perdas do ano anterior. As perdas incorridas representam o lucro que uma seguradora não obterá com suas atividades de subscrição, uma vez que os fundos devem ser pagos aos segurados com base na cobertura descrita em seus contratos de seguro. As perdas incorridas são normalmente visualizadas pelo ano civil.

Compreendendo as perdas incorridas

O valor das perdas incorridas pode variar de ano para ano para uma seguradora. As companhias de seguros constituem uma reserva para cobrir responsabilidades decorrentes de sinistros efetuados em apólices que subscrevem. As reservas são baseadas em uma previsão das perdas que uma seguradora pode enfrentar ao longo de um período de tempo, o que significa que as reservas podem ser adequadas ou podem ser insuficientes para cobrir as responsabilidades da empresa. A estimativa do valor das reservas necessárias requer projeções atuariais com base nos tipos de apólices subscritas.

Por exemplo, uma enchente no ano passado pode ter resultado em um aumento no número de reclamações de apólices de imóveis, o que aumentaria as perdas incorridas. No entanto, se não houver enchente neste ano, as perdas incorridas serão menores.

O Processo de Reivindicação

Em um mundo ideal para as seguradoras, elas subscreveriam novas apólices de seguro, receberiam prêmios e nunca teriam que pagar benefícios. No entanto, na realidade, os segurados fazem reclamações quando ocorrem acidentes e as seguradoras devem investigar e pagar por essas reclamações se forem consideradas precisas.

Um pedido de indemnização de seguro é apresentado quando um tomador de seguro apresenta um pedido de perda que está coberto pela apólice de seguro. A seguradora incorre em prejuízo como resultado do sinistro, uma vez que o dinheiro está sendo pago ao segurado.

Depois que um sinistro é iniciado, as seguradoras costumam reavaliar os sinistros que já estão em andamento. A seguradora precisa revisar o sinistro para ter certeza de que é genuíno e não fraudulento. A seguradora também precisa determinar se o valor do sinistro inicialmente previsto será preciso. Se após o processo de reavaliação for constatado que o custo do sinistro será superior ao valor previsto, a empresa incorreria em prejuízo.

Reservas para perdas

As seguradoras querem lucrar com os prêmios que recebem. Mas eles também devem cumprir os benefícios do contrato descritos nas apólices que subscrevem. Assim, as seguradoras devem reservar um percentual da receita total gerada para cobrir eventuais sinistros no período, que pode ser de 8% a 12%.

A quantidade de fundos nas reservas para perdas deve ser suficiente para atender às responsabilidades projetadas. Se os passivos reais ou reivindicações totais excederem o valor total das reservas, a empresa terá uma perda em seus registros contábeis. A seguradora teria que encontrar fundos para satisfazer os sinistros e restaurar os fundos na conta de reservas para sinistros. Obviamente, se os sinistros forem altos o suficiente para esgotar as reservas para perdas e os fundos adicionais não puderem ser obtidos, a seguradora pode se tornar insolvente.

Perdas incorridas e índice de perda

As perdas incorridas em comparação com a quantidade de dinheiro ganho por meio do pagamento de prêmios são conhecidas como índice de perda – uma estatística-chave para avaliar a saúde e a lucratividade de uma seguradora. Por exemplo, se uma empresa pagou $ 100.000 em sinistros para cada $ 400.000 coletados em prêmios, a taxa de perda seria de 25% ((100.000 / $ 400.000) x100 para criar uma porcentagem).

Monitorar as taxas de perda ao longo do tempo é importante para avaliar todos os aspectos das operações (incluindo preços) e estabilidade financeira. Para compreender totalmente os resultados do índice de sinistralidade de uma seguradora ao longo do tempo, há muitos fatores a considerar, incluindo, mas não se limitando a: o período de tempo durante o qual as perdas são pagas, a frequência e severidade das linhas de cobertura oferecidas, a adequação de preços, a quantidade de medidas de controle de perdas e outras métricas.

Exemplo do mundo real de perdas incorridas

Em novembro de 2018, os incêndios florestais começaram em Camp Creek Road, na Califórnia, e se espalharam rapidamente, tornando-se o incêndio mais mortal da história do estado. A fogueira – como ficou conhecido – matou dezenas de residentes e destruiu mais de 153.000 acres de terra e mais de 18.000 estruturas, incluindo casas.

A seguradora Merced Property & Casualty Co. enfrentou US $ 64 milhões em reclamações dos incêndios. No entanto, a empresa tinha apenas US $ 23 milhões em ativos, conforme relatado pela CNN. Com isso, a empresa foi obrigada a vender todos os seus ativos para fazer frente aos sinistros, o que se denomina liquidação. A empresa faliu e não existe mais porque a seguradora não tinha reservas de sinistros suficientes para cobrir seus sinistros e perdas incorridas.