Conheça sua base de custo para títulos
Ao calcular o passivo fiscal de títulos de propriedade, os investidores devem considerar principalmente a data de compra na qual adquiriram esses ativos. Essa pepita de informação chave é vital para determinar se os lucros gerados serão tratados como ganhos de longo prazo ou ganhos de curto prazo – o último dos quais é tributado a uma taxa substancialmente mais alta.
Títulos isentos de impostos são isentos de certos impostos – mas não todos, pois alguns podem gerar impostos federais ou locais sob certas circunstâncias.
Conheça os detalhes
A data de compra também é importante devido ao fato de que a legislação de 2008 exige que as corretoras rastreiem a base de custo dos títulos vendidos após 1º de janeiro de 2014.
Conseqüentemente, os detentores de títulos que venderem investimentos adquiridos após essa data terão uma experiência mais fácil para calcular suas obrigações fiscais, porque sua corretora deve fornecer a eles uma cópia do Formulário 1099-B. Este documento contém a base de custo da compra, a data da compra, a data da venda e o preço de venda.
Os investidores também devem determinar se compraram seus títulos com desconto, prêmio ou valor nominal. As duas grades a seguir detalham a obrigação tributária para cada status. A primeira grade considera títulos tributáveis, enquanto a segunda considera títulos isentos de impostos.
Uma torção adicionada
Os exemplos mencionados pressupõem que os investidores compraram suas participações em títulos em uma única transação e, da mesma forma, venderam essas participações em uma única transação em uma data posterior. Ao fazer compras múltiplas, os investidores devem discriminar cada transação, de forma a determinar com precisão o preço de compra, bem como os ganhos ou perdas de capital resultantes.
The Bottom Line
Determinar o passivo fiscal sobre títulos pode ser um desafio. Uma boa manutenção de registros é essencial para esse esforço, por isso é importante salvar os comprovantes de confirmação de negociação e mantê-los bem organizados. Obter a ajuda de um contador pode ajudar muito a garantir o cálculo de impostos completo e preciso.