Plano Keogh
O que é um plano Keogh?
Um plano Keogh é um plano de pensão com imposto diferido disponível para pessoas físicas autônomas ou empresas sem personalidade jurídica para fins de aposentadoria. Um plano Keogh pode ser estabelecido como um plano de benefício definido ou um plano de contribuição definida, embora a maioria dos planos seja definida como o último. As contribuições geralmente são dedutíveis de impostos até um determinado percentual da receita anual, com limites absolutos aplicáveis em dólares americanos, que podem ser alterados pelo Internal Revenue Service (IRS) de ano para ano.
Principais vantagens
- Os planos Keogh são planos de pensão com imposto diferido – de benefício definido ou de contribuição definida – usados para fins de aposentadoria por indivíduos autônomos ou empresas não incorporadas, enquanto contratantes independentes não podem usar um plano Keogh.
- Os planos de participação nos lucros são um dos dois tipos de planos Keogh que permitem que uma empresa contribua com até 100% da remuneração, ou US $ 58.000 em 2021.
- Os planos Keogh têm mais encargos administrativos e custos de manutenção mais elevados do que os planos de Pensão Simplificada do Empregado (SEP) ou 401 (k), mas os limites de contribuição são mais altos, tornando os planos Keogh uma opção popular para muitos proprietários de negócios de alta renda.
- Como as atuais leis de aposentadoria fiscal não separam patrocinadores de planos autônomos e incorporados, o termo “plano Keogh” raramente é usado.
Compreendendo o Plano Keogh
Os planos Keogh são planos de aposentadoria para trabalhadores autônomos e empresas sem personalidade jurídica, como sociedades unipessoais e sociedades. Se um indivíduo for um contratante independente, ele não poderá estabelecer e usar um plano Keogh para a aposentadoria.
O IRS se refere aos planos Keogh como planos qualificados, e eles vêm em dois tipos: planos de contribuição definida, que incluem planos de participação nos lucros e planos de compra de dinheiro, e planos de benefícios definidos, também conhecidos como planos HR (10). Os planos da Keogh podem investir no mesmo conjunto de títulos que 401 (k) se IRAs, incluindo ações, títulos, certificados de depósito (CDs) e anuidades.
Tipos de planos Keogh
Planos de contribuição definida qualificados
Os planos Keogh podem ser configurados como planos qualificados de contribuição definida, nos quais as contribuições são feitas regularmente até um determinado limite. Os planos de participação nos lucros são um dos dois tipos de planos Keogh que permitem que uma empresa contribua com até 100% da remuneração, ou US $ 58.000 em 2021, de acordo com o IRS. Uma empresa não precisa gerar lucros para reservar dinheiro para esse tipo de plano.
limite de contribuição para 2021 para planos de compra de dinheiro é definido em 25% da remuneração anual ou $ 58.000 ($ 57.000 para 2020), o que for menor.
Planos de benefícios definidos qualificados
Os planos de benefícios definidos qualificados declaram os benefícios anuais a serem recebidos na aposentadoria, e esses benefícios são normalmente baseados no salário e nos anos de emprego. As contribuições para os planos Keogh de benefício definido são baseadas nos benefícios declarados e outros fatores, como idade e retorno esperado dos ativos do plano. Para 2021, obenefício anual máximo foi definido em $ 230.000 ou 100% da remuneração do funcionário, o que for menor.
Vantagens e desvantagens dos planos Keogh
Os planos de Keogh foram estabelecidos por meio de legislação pelo Congresso em 1962 e foram liderados pelo Dep. Eugene Keogh. Tal como acontece com outras contas de aposentadoria qualificadas, os fundos podem ser acessados desde os 59 anos e meio, e os saques devem começar aos 72 anos ou 70 anos e meio se você tinha 70 anos e meio antes de 1º de janeiro de 2020.
Os planos Keogh têm mais encargos administrativos e custos de manutenção mais elevados do que os planos de Pensão Simplificada do Empregado (SEP) ou 401 (k), mas os limites de contribuição são mais altos, tornando os planos Keogh uma opção popular para muitos proprietários de negócios de alta renda. Como as atuais leis de aposentadoria fiscal não separam patrocinadores de planos autônomos e incorporados, o termo “plano Keogh” raramente é usado.