Acordo de Adoção IRA e Documento de Plano
O que é um documento de plano e acordo de adoção do IRA?
Um Acordo de Adoção de IRA e Documento de Plano é um contrato entre o proprietário de um IRA e a instituição financeira onde a conta é mantida. O contrato de adoção do IRA e o documento do plano devem ser assinados pelo proprietário da conta antes que a conta de aposentadoria individual (IRA) possa ser válida. Ele contém informações pessoais básicas sobre o titular da conta, como endereço, data de nascimento e número do Seguro Social (SSN), e descreve as regras detalhadas sobre a conta de aposentadoria. Este artigo destaca os detalhes sobre este contrato e os formulários associados.
Principais vantagens
- Um Acordo de Adoção de IRA e Documento de Plano é o acordo entre o proprietário de um IRA e a instituição financeira que detém a conta.
- O IRA não é válido até que seja assinado pelo proprietário da conta.
- O documento de plano e acordo de adoção do IRA explica os detalhes do IRA.
Acordo de adoção da IRA e documento do plano explicado
O acordo de adoção do IRA e o documento do plano fornecem aos investidores algumas informações muito importantes sobre o plano. Isso inclui:
- os limites de contribuição anual do plano
- requisitos de elegibilidade
- como as contribuições podem ser investidas
- tipos de investimentos que são proibidos (por exemplo, colecionáveis)
- valores que podem ser investidos
O contrato descreve ainda como e quando os fundos da conta podem ser retirados, disposições sobre distribuições necessárias, como as contribuições do empregador são alocadas, em que condições a conta pode ser transferida, o que acontecerá com a conta se o proprietário (depositante) morrer e quais taxas e as despesas estão associadas ao plano.
Um acordo de adoção do IRA deve ser acompanhado por um documento de plano básico que explica como o plano funcionará.
O contrato de adoção do IRA fornecido por sua instituição financeira deve ser acompanhado por um documento do plano que descreve os detalhes do plano.
Formulários IRS
O proprietário de uma conta deve concluir um acordo de adoção de IRA para IRAs tradicionais e Roth, 529 e outros planos de educação e contas de poupança de saúde (HSA). Este contrato também é concluído para planos qualificados, SIMPLE IRAs, SEP IRAs e uma variedade de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador.
O Internal Revenue Service (IRS) fornece guias informativos e formulários que cobrem a adoção do IRA e a documentação do plano na série de formulários 5305.
- Formulário 5305 : Conta Fiduciária de Aposentadoria Individual Tradicional
- Formulário 5305-A : Conta de custódia de aposentadoria individual tradicional
- Formulário 5305-E : Conta Fiduciária de Poupança Coverdell Education
- Formulário 5305-EA : Conta Custodial de Poupança Coverdell Education (de acordo com a seção 530 do Código da Receita Federal)
- Formulário 5305-R : Roth Individual Retirement Trust Account
- Formulário 5305-RA : Conta de custódia de aposentadoria individual de Roth
- Formulário 5305-RB : Endosso de Anuidade de Aposentadoria Individual Roth
- Formulário 5305-S : Conta Fiduciária de Aposentadoria Individual SIMPLES
- Formulário 5305-SA : Conta Custodial de Aposentadoria Individual SIMPLES
- Formulário 5305-SEP : Pensão Simplificada do Funcionário – Acordo de Contribuição para Contas de Aposentadoria Individual
- Formulário 5305-SIMPLE : Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLE) para uso com uma Instituição Financeira Designada
- Formulário 5306 : Pedido de Aprovação de Protótipo ou Acordo de Aposentadoria Individual Patrocinada pelo Empregador (IRA)