Retorno do investimento
O que é receita de investimento?
A receita de investimento é o dinheiro recebido no pagamento de juros, dividendos, ganhos de capital realizados com a venda de ações ou outros ativos e qualquer outro lucro obtido por meio de um veículo de investimento. Os juros ganhos em contas bancárias, os dividendos recebidos de ações pertencentes a fundos mútuos e os lucros na venda de moedas de ouro são considerados rendimentos de investimentos. A receita de investimentos de longo prazo sofre tratamento fiscal diferente – e geralmente preferencial, que varia de acordo com o país e a localidade.
Principais vantagens
- A receita de investimento é o lucro obtido com investimentos, como imóveis e vendas de ações.
- Os dividendos de títulos também são rendimentos de investimentos.
- Os rendimentos de investimentos são tributados a uma taxa diferente dos rendimentos auferidos.
Compreendendo a receita de investimento
A receita de investimento refere-se exclusivamente aos ganhos financeiros acima do custo original do investimento. A forma que a receita assume, como pagamento de juros ou dividendos, é irrelevante para que seja considerada receita de investimento, desde que a receita seja gerada a partir de um investimento anterior. Além disso, a receita de investimento pode ser recebida em uma única parcela ou em parcelas regulares de juros pagas ao longo do tempo.
Geralmente, a maioria das pessoas ganha a maior parte de sua renda líquida a cada ano por meio da renda regular do emprego. No entanto, a poupança e o investimento disciplinados nos mercados financeiros podem transformar poupanças moderadas em grandes carteiras de investimento, rendendo ao investidor uma grande renda de investimento anual ao longo do tempo.
Muitas vezes, as empresas obtêm receitas de investimentos. Nas declarações de renda de empresas de capital aberto, um item denominado receita ou perda de investimento é comumente listado. É aqui que a empresa reporta a parte do seu lucro líquido obtida através dos investimentos feitos com o caixa excedente, em vez de ser auferida na linha normal de negócios da empresa. Para uma empresa, isso pode incluir todos os itens acima, bem como juros ganhos ou perdidos em seus próprios títulos que foram emitidos, recompra de ações, cisões corporativas e aquisições.
Renda de investimento simplificada
Os juros acumulados em uma conta de poupança básica são considerados receita de investimento. Os juros são ganhos além dos investimentos originais, que são os depósitos colocados na conta. Isso torna a conta uma fonte de receita.
Opções, ações e títulos também podem gerar renda de investimento. Quer seja por meio de pagamentos regulares de juros ou dividendos, ou pela venda de um título a um preço mais alto do que o pago por ele, os fundos acima do custo original do investimento são qualificados como receita de investimento.
Renda de Investimento e Impostos
A maioria, mas não todos os rendimentos de investimentos, estão sujeitos a tratamento fiscal preferencial quando os rendimentos são realizados. A taxa de imposto associada é baseada na forma de investimento que produz a receita e outros aspectos da situação de um contribuinte individual.
Muitas contas de aposentadoria, como 401 (k) ou IRA tradicional, estão sujeitas a tributação assim que os fundos são retirados. Certos investimentos fiscais favoráveis, como um Roth IRA, não são tributados sobre ganhos elegíveis associados a uma distribuição qualificada.
Enquanto isso, ganhos de capital de longo prazo e receita de dividendos qualificados estão sujeitos apenas a um imposto federal máximo de 20%, mesmo se esse valor exceder meio milhão de dólares em um determinado ano.
Compare isso com as taxas de imposto sobre a renda do trabalho, que variam de 12% a 37%. Para o ano fiscal de 2020, essa alíquota de 37% foi cobrada para contribuintes solteiros com renda superior a US $ 518.400 e casais que entraram com ações juntamente com renda superior a US $ 622.050. Para 2021, o limite para a taxa máxima está acima de US $ 523.600 para indivíduos e US $ 628.300 para casais que entram com o pedido em conjunto.
A renda de investimentos também pode ser usada em conjunto com os rendimentos de uma pessoa física para fornecer créditos de imposto de renda. Por exemplo, um dos critérios usados para avaliar indivíduos para o Earned Income Tax Credit (EITC) é ganhar com a administração de uma pequena empresa e não ter renda de investimento superior a US $ 3.500 em 2020.
Como parte do American Rescue Plan assinado em lei em março de 2021, o limite de renda de investimento para 2021 foi aumentado de $ 3.650 ou menos para $ 10.000 ou menos. Este valor de $ 10.000 será indexado à inflação e ajustado de acordo a cada ano daqui para frente.
Renda de investimento de propriedades
As transações imobiliárias também podem ser consideradas receita de investimento, e alguns investidores optam por comprar imóveis especificamente como uma forma de gerar receita de investimento – seja dos fluxos de caixa gerados a partir de aluguéis ou de quaisquer ganhos de capital realizados na venda da propriedade.
Uma vez que o custo original da propriedade é reembolsado pelo investidor e os pagamentos de aluguel recebidos não são usados para o propósito de cobrir outras despesas relacionadas à propriedade, a receita é qualificada como receita de investimento.
Exemplos de renda de investimento
Suponha que um investidor compre ações da empresa ABC por $ 50. Duas semanas depois, o investidor os vende por $ 70, gerando um lucro líquido de $ 20. Este é um investimento de curto prazo, portanto, o lucro é tributado à taxa normal de imposto de renda do investidor. (A lei tributária federal define um investimento de curto prazo como aquele detido por menos de um ano.)
Suponha que o mesmo indivíduo invista $ 500.000 em imóveis. O investidor vende a propriedade por US $ 1,5 milhão 10 anos depois. O investimento é classificado como rendimento de investimento de longo prazo e tributado pelo imposto sobre ganhos de capital de longo prazo. A porcentagem do imposto depende da renda total do contribuinte. Em 2020, isso é zero para ganhos para contribuintes com renda de até US $ 53.600. Foi de 15% em ganhos entre $ 53.601 e $ 469.050, e 20% em receitas acima desse nível.