Tudo sobre seguro de saúde COBRA
O Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act (COBRA) é um programa de seguro saúde que permite aos funcionários elegíveis e seus dependentes os benefícios contínuos da cobertura de seguro saúde quando um funcionário perde o emprego ou sofre uma redução nas horas de trabalho. A seguir, exploraremos os detalhes básicos do COBRA, como ele funciona, seus critérios de elegibilidade, prós e contras e outros recursos.
Principais vantagens
- COBRA é um acrônimo para Consolidated Omnibus Budget Reconciliation Act, que fornece aos funcionários elegíveis e seus dependentes a opção de cobertura de seguro saúde continuada quando um funcionário perde o emprego ou passa por uma redução das horas de trabalho.
- Empregadores com 20 ou mais funcionários equivalentes em tempo integral geralmente são obrigados a oferecer cobertura COBRA.
- A cobertura de seguro saúde da COBRA se estende por um período limitado de 18 ou 36 meses, dependendo dos cenários aplicáveis.
- O custo da cobertura COBRA é geralmente alto porque o indivíduo recém-desempregado paga o custo total do seguro (os empregadores geralmente pagam uma parte significativa dos prêmios de saúde para os funcionários).
- Se você perdeu seu seguro saúde devido à perda de emprego durante a pandemia de coronavírus de 2020, você se qualifica para um período de “inscrição especial” no intercâmbio federal, o que lhe dá 60 dias para se inscrever. Essa pode ser uma maneira de encontrar uma opção de seguro saúde mais barata do que o COBRA.
- O American Rescue Plan Act (ARPA) de 2021 oferece cobertura premium de 100% COBRA para indivíduos qualificados de 1º de abril de 2021 a 30 de setembro de 2021.
O que é a cobertura de continuação COBRA?
Grandes empregadores nos EUA, aqueles com 50 ou mais trabalhadores em tempo integral, são obrigados a fornecer seguro saúde para seus empregados qualificados, pagando uma parte dos prêmios do seguro . Se um funcionário se tornar inelegível para receber os benefícios do seguro saúde de um empregador – o que pode acontecer por uma série de razões (como ser despedido ou ficar abaixo de um número mínimo de horas trabalhadas por semana) – o empregador pode parar de pagar sua parte de prêmios de seguro saúde do funcionário. Nesse caso, o COBRA permite que um funcionário e seus dependentes mantenham a mesma cobertura de seguro saúde por um período limitado de tempo, desde que estejam dispostos a pagá-la por conta própria.
Como parte doAmerican Rescue Plan Act de 2021, o governo federal pagará prêmios de seguro COBRA para indivíduos (e seus parentes cobertos) que perderam o emprego como resultado da pandemia de coronavírus de 1º de abril a 30 de setembro de 2021.
De acordo com o COBRA, ex-funcionários, cônjuges, ex-cônjuges e filhos dependentes devem ter a opção de continuar com a cobertura de seguro saúde com taxas de grupo, que, de outra forma, seria encerrada. Embora esses indivíduos provavelmente paguem mais pela cobertura de seguro saúde através do COBRA do que como empregados (porque o empregador não pagará mais uma parte dos custos do prêmio), a cobertura COBRA pode ser menos cara do que um plano de seguro saúde individual.
É importante observar que COBRA é um programa de cobertura de seguro saúde e os planos podem cobrir custos com medicamentos prescritos, tratamentos dentários e cuidados com a visão. Não inclui seguro de vida e seguro de invalidez.
Qualificação para o seguro saúde COBRA
Existem diferentes conjuntos de critérios para diferentes funcionários e outros indivíduos que podem ser elegíveis para a cobertura COBRA. Além de atender a esses critérios, os funcionários qualificados normalmente só podem receber cobertura COBRA após eventos de qualificação específicos, conforme discutido abaixo.
Empregadores com 20 ou mais funcionários equivalentes em tempo integral geralmente são obrigados a oferecer cobertura COBRA. As horas de trabalho dos funcionários de meio período podem ser combinadas para criar um funcionário equivalente em tempo integral, que decide a aplicabilidade geral do COBRA para o empregador. O COBRA se aplica a planos oferecidos por empregadores do setor privado e patrocinados pela maioria dos governos locais e estaduais. Os funcionários federais são cobertos por uma lei semelhante à COBRA.
Além disso, muitos estados têm leis locais semelhantes ao COBRA. Normalmente se aplicam a seguradoras de saúde de empregadores com menos de 20 funcionários e podem ser chamados de planos mini-COBRA.
Um funcionário qualificado para COBRA deve estar inscrito em um plano de seguro saúde em grupo patrocinado pela empresa no dia anterior à ocorrência do evento de qualificação . O plano de seguro deve ser eficaz em mais de 50% dos dias úteis normais do empregador no ano civil anterior.
O empregador deve continuar a oferecer aos seus funcionários existentes um plano de saúde para o funcionário que está saindo para se qualificar para COBRA. No caso de o empregador fechar as portas ou deixar de oferecer seguro saúde aos funcionários existentes (por exemplo, se o número de funcionários cair para menos de 20), o funcionário que está saindo pode não ser mais elegível para cobertura COBRA.
O evento de qualificação deve resultar na perda do seguro saúde do funcionário. O tipo de evento de qualificação determina a lista de beneficiários qualificados, e as condições variam para cada tipo de beneficiário.
Funcionários
Os funcionários se qualificam para a cobertura COBRA no caso de:
- Perda de emprego voluntária ou involuntária, como a pandemia de coronavírus de 2020 (exceto em casos de má conduta grave)
- Uma diminuição no número de horas de trabalho, resultando na perda da cobertura de seguro do empregador
Esposas
Além dos dois eventos de qualificação para funcionários (acima), seus cônjuges podem se qualificar para a cobertura COBRA por conta própria se as seguintes condições forem atendidas:
- O funcionário coberto passa a ter direito ao Medicare
- Divórcio ou separação judicial do funcionário coberto
- Morte do funcionário coberto
O funcionário ou beneficiários devem notificar o plano em caso de divórcio, separação judicial ou perda da condição de dependente de uma criança.
Filhos dependentes
Os eventos de qualificação para filhos dependentes são geralmente os mesmos que para o cônjuge, com um acréscimo:
- Perda do status de filho dependente, de acordo com as regras do plano
O empregador deve notificar o plano dentro de 30 dias do evento de qualificação aplicável ao empregado. O funcionário ou beneficiários devem notificar o plano se o evento de qualificação for divórcio, separação judicial ou perda do status de dependente de uma criança.
Benefícios COBRA e cobertura disponível
Para os candidatos qualificados, as regras COBRA prevêem a oferta de cobertura idêntica à que o empregador oferece aos seus funcionários atuais. Qualquer alteração nos benefícios do plano para empregados ativos também se aplicará a beneficiários qualificados. Todos os beneficiários COBRA qualificados devem ter permissão para fazer as mesmas escolhas que os beneficiários não COBRA. Essencialmente, a cobertura de seguro para funcionários / beneficiários atuais permanece exatamente a mesma para ex-funcionários / beneficiários sob COBRA. Você deve ter pelo menos 60 dias para escolher se deseja ou não optar pela cobertura de continuação. Mesmo que renuncie à cobertura, você pode mudar de ideia se for dentro do período eleitoral de 60 dias.
A partir da data do evento de qualificação, a cobertura COBRA se estende por um período limitado de 18 ou 36 meses, dependendo dos cenários aplicáveis. Pode-se qualificar para estender o período máximo de 18 meses de cobertura continuada se qualquer um dos beneficiários qualificados da família for incapacitado e atender a certos requisitos, ou se ocorrer um segundo evento de qualificação – potencialmente incluindo a morte de um funcionário coberto, o separação legal de um funcionário coberto e seu cônjuge, um funcionário coberto tendo direito ao Medicare ou uma perda do status de filho dependente segundo o plano.
Custo do seguro saúde COBRA
O termo “taxa de grupo” pode ser incorretamente interpretado como uma oferta de desconto, mas, na realidade, pode acabar sendo comparativamente caro. Durante o período de emprego, o empregador geralmente paga uma parte significativa do prêmio real do seguro saúde (por exemplo, um empregador pode pagar 80% dos custos do prêmio), enquanto o empregado paga o restante. Após o emprego, o indivíduo é obrigado a pagar todo o prêmio e, às vezes, pode ser acrescido de 2% a mais para despesas administrativas. Os custos não podem exceder 102% do custo do plano para funcionários que não passaram por um evento de qualificação.
Portanto, apesar das taxas de grupo estarem disponíveis para o plano continuado COBRA no período pós-emprego, o custo para o ex-funcionário pode aumentar significativamente quando comparado aos custos de seguro anteriores. Em essência, o custo permanece o mesmo, mas deve ser totalmente suportado pelo indivíduo, sem contribuição do empregador.
COBRA ainda pode ser mais barato do que outros planos de cobertura de saúde individuais. É importante compará-la com a cobertura para a qual o ex-funcionário pode ser elegível de acordo com a Lei de Cuidados Acessíveis, especialmente se ele se qualificar para um subsídio. O departamento de recursos humanos do empregador pode fornecer detalhes precisos do custo.
Se você perdeu seu seguro saúde devido à perda de emprego durante a pandemia de coronavírus de 2020, você se qualifica para um período de “inscrição especial” nasbolsas federais, o que lhe dá 60 dias para se inscrever. Essa pode ser uma maneira de encontrar uma opção de seguro saúde mais barata do que o COBRA.
Rescisão antecipada da cobertura COBRA
A cobertura COBRA pode terminar prematuramente nos seguintes casos:
- Falha em pagar prêmios em dia
- Empregador deixando de manter qualquer plano de saúde em grupo
- Um beneficiário qualificado obtendo cobertura sob outro plano de saúde em grupo (por exemplo, com um novo empregador), tornando-se elegível para benefícios do Medicare ou se envolvendo em má conduta (como fraude)
Prós e contras da cobertura COBRA
Um indivíduo que opta pela cobertura COBRA pode continuar com o mesmo médico, plano de saúde e provedores de rede médica. Os beneficiários COBRA também mantêm a cobertura existente para doenças preexistentes e quaisquer medicamentos prescritos regulares. O custo do plano pode ser menor do que outros planos padrão e é melhor do que permanecer sem seguro, pois oferece proteção contra altas contas médicas a serem pagas em caso de doença.
No entanto, é importante ter em mente as desvantagens do COBRA. Alguns dos mais proeminentes deles incluem o alto custo do seguro quando ele é inteiramente suportado pelo indivíduo, o período limitado de cobertura sob o COBRA e a dependência contínua do empregador. Se o empregador optar por descontinuar a cobertura, um ex-funcionário ou beneficiário relacionado não terá mais acesso ao COBRA.
Se o empregador mudar o plano de seguro saúde, um beneficiário COBRA terá que aceitar as mudanças, mesmo que o plano alterado não ofereça o melhor ajuste para as necessidades do indivíduo. Um novo plano pode alterar o período de cobertura e o número de serviços disponíveis, por exemplo, e pode aumentar ou diminuir as franquias e co-pagamentos.
Por essas razões, os indivíduos elegíveis para cobertura COBRA devem pesar os prós e os contras do COBRA em relação a outros planos individuais disponíveis para selecionar o melhor ajuste possível.
Um potencial beneficiário do COBRA também pode explorar, por exemplo, se pode se qualificar para um programa de assistência pública, como o Medicaid ou outros programas estaduais ou locais. No entanto, esses planos podem ser limitados a grupos de baixa renda e podem não oferecer os melhores cuidados e serviços em comparação com outros planos.
Indivíduos saudáveis podem explorar a opção de um plano de desconto de saúde de baixo custo. Porém, esses planos não contam como cobertura de seguro, o que pode dificultar a contratação de seguro saúde no futuro, pois a inscrição em um desses planos significa que a cobertura do seguro foi considerada interrompida.
Gerenciando um High COBRA Premium
Se você está considerando a cobertura COBRA, mas está preocupado com as diferenças entre o custo da cobertura de seguro por meio deste programa e o custo do seguro com o apoio de um empregador, há uma série de considerações importantes a ter em mente.
Quando você perde seu emprego, geralmente perde sua conta de gastos flexíveis (FSA). Se houver ameaça de perda de emprego, você tem permissão para gastar a contribuição de um ano inteiro para a FSA antes de ficar desempregado. Se você fosse contribuir com US $ 1.200 para o ano, mas é apenas janeiro, por exemplo, e você teve apenas US $ 100 retidos de seu contracheque para seu FSA, você ainda pode gastar todos os US $ 1.200 que planejava contribuir – digamos, vendo todos os seus médicos e preenchendo todas as suas receitas imediatamente.
Ao escolher o COBRA, você pode alterar seu plano durante o período de inscrição anual aberta do empregador e optar por um plano mais barato como uma organização de provedor preferencial (PPO) ou organização de manutenção de saúde (HMO).
Se disponível, um crédito tributário reembolsável denominado Health Coverage Tax Credit (HCTC) pode ser utilizado por indivíduos qualificados para pagar até 72,5% dos prêmios de seguro saúde qualificados, incluindo cobertura de continuação COBRA. O programa HCTC deveria expirar em 31 de dezembro de 2020, mas o Internal Revenue Service (IRS) estendeu o programa até 31 de dezembro de 2021.
As deduções fiscais também podem ajudar a reduzir a carga de prêmios mais elevados. Ao preencher as declarações de impostos anuais, você tem permissão para deduzir prêmios COBRA e outras despesas médicas que excedam 7,5% de sua receita bruta ajustada (AGI) em sua declaração de impostos federais (mas você deve relacionar suas deduções no Anexo A ).
Você pode obter economias adicionais reduzindo outras despesas de saúde, como mudar para medicamentos genéricos ou comprar suprimentos maiores com desconto e visitar uma comunidade de baixo custo ou clínica de varejo para serviços básicos de saúde.
Finalmente, você pode utilizar os fundos de sua conta de poupança de saúde (HSA) para pagar prêmios COBRA, bem como despesas médicas, o que poderia reduzir significativamente a dor de perder seus benefícios de seguro saúde.
É importante observar que fazer pagamentos pontuais de prêmios COBRA é essencial para manter a cobertura durante a sua elegibilidade. O pagamento do prêmio inicial é devido no prazo de 45 dias a partir da data de sua escolha COBRA, e a falha em fazer esse pagamento pode levar à perda de seus direitos COBRA. O pagamento é normalmente projetado para cobrir um período retroativo, que remonta à data da perda da cobertura e ao evento de qualificação que estabeleceu a elegibilidade.
Se você não fizer seus pagamentos COBRA no prazo, mas o fizer dentro do período de carência para aquele período de cobertura, existe a possibilidade de que sua cobertura seja cancelada até que o pagamento seja recebido, quando a cobertura será restabelecida.
Você pode usar sua conta de poupança de saúde (HSA) para pagar prêmios COBRA, bem como despesas médicas, o que pode reduzir significativamente a dor de perder os benefícios do seguro saúde.
Jurisdição governamental sobre COBRA
Várias agências do governo federal são responsáveis por administrar a cobertura COBRA. Atualmente, os Departamentos do Trabalho e da Fazenda mantêm jurisdição sobre os planos de saúde coletivos do setor privado, enquanto o Departamento de Saúde e Serviços Humanos é responsável pelos planos de saúde do setor público. No entanto, essas agências não estão necessariamente envolvidas no processo de solicitação de cobertura COBRA ou em aspectos relacionados ao programa de cobertura contínua.
A responsabilidade regulatória do Departamento do Trabalho inclui a divulgação e notificação dos requisitos COBRA conforme estipulado por lei. E o Center for Medicare and Medicaid Services fornece informações sobre as disposições COBRA para funcionários do setor público.
A Lei Americana de Recuperação e Reinvestimento de 2009 expandiu a elegibilidade COBRA e também reduziu as taxas de indivíduos elegíveis em 65% por até nove meses de cobertura. Esta cobertura terminou em 31 de dezembro de 2009.14
OAmerican Rescue Plan Act (ARPA) de 2021, sancionado pelo presidente Biden em 11 de março de 2021, contém uma disposição que fornece um subsídio de 100% dos prêmios COBRA começando em 1º de abril de 2021 e terminando em 30 de setembro de 2021. Empregadores se recuperam os prêmios por meio de créditos fiscais do Medicare.
Você tem direito ao subsídio do prêmio COBRA se perder a cobertura devido a uma redução nas horas ou rescisão involuntária do emprego. Seu empregador deve tratar “indivíduos qualificados para assistência” que tenham cobertura COBRA durante o período de subsídio de seis meses como tendo pago seus prêmios integralmente. Se, no entanto, você for elegível para outra cobertura de plano de saúde em grupo ou Medicare, perderá a elegibilidade para o subsídio COBRA. Você deve auto-relatar sua elegibilidade para outra cobertura do plano COBRA e enfrentará uma penalidade de imposto se não o fizer.
Candidatura à Cobertura COBRA
Para iniciar a cobertura COBRA, um indivíduo deve confirmar que é elegível para assistência de acordo com os requisitos listados acima. Normalmente, um indivíduo elegível receberá uma carta de um empregador ou de uma seguradora de saúde descrevendo os benefícios COBRA. Algumas pessoas acham esta notificação difícil de entender porque inclui uma grande quantidade de informações legais e linguagem exigidas. Se você tiver qualquer dificuldade para determinar se é elegível para COBRA ou como iniciar a cobertura por meio deste programa, entre em contato com a seguradora de saúde ou com o departamento de RH de seu antigo empregador.
Para os indivíduos não qualificados para o COBRA ou para aqueles que procuram alternativas, existem outras opções, como o plano de saúde do cônjuge.
Para os indivíduos não elegíveis para COBRA ou aqueles que procuram alternativas, existem outras opções. Em alguns casos, o plano de saúde do cônjuge pode ser uma possibilidade. Ou você pode explorar suas opções no mercado federal de seguro saúde ou no mercado estadual de seguro saúde. A perda do emprego abrirá um período especial de inscrição.
Conforme indicado acima, os programas Medicaid e outras políticas de curto prazo projetadas para aqueles que enfrentam uma lacuna na cobertura de saúde também podem estar disponíveis para você. Os profissionais de seguro saúde normalmente desencorajam os indivíduos a optar por não ter seguro, pois a possibilidade de graves desvantagens é alta – especialmente durante um período incerto. Felizmente, os indivíduos elegíveis para cobertura COBRA têm pelo menos 60 dias para optar por participar do programa.
The Bottom Line
COBRA é uma opção conveniente para manter o seguro saúde se você perder seus benefícios de saúde patrocinados pelo empregador e, às vezes, também é a melhor opção. No entanto, o custo costuma ser alto e o plano nem sempre é o melhor para atender às necessidades de um indivíduo ou família.