Considerações sobre como passar uma herança para crianças
A decisão de deixar uma herança para seus filhos impacta a quantia que você economiza, os planos de aposentadoria que você escolhe e como você recebe distribuições qualificadas de planos de aposentadoria. No entanto, além de seu desejo de deixar alguma riqueza para seus filhos (ou não), existem algumas questões financeiras pessoais essenciais a serem consideradas.
Considere suas necessidades de renda
Alguns aposentados doam suas economias para a aposentadoria sem considerar suas próprias necessidades de renda. Antes de dar presentes a outras pessoas, é importante avaliar quanto você precisa gastar consigo mesmo. Calculadoras de aposentadoria, como as disponíveis emDinkytown.net, podem ajudá-lo a determinar quanto você precisa economizar e quanto pode sacar a cada ano depois de se aposentar.
Certifique-se de levar em consideração o impacto da inflação e dos impostos e mantenha um portfólio diversificado de investimentos em crescimento e renda que podem ajudar seu portfólio a acompanhar o ritmo da inflação.
Plano para aumento dos custos de saúde
Os maiores riscos para sua renda de aposentadoria e para a herança de seus filhos são doenças inesperadas e altos custos de saúde. Os programas governamentais costumam ser de pouca ajuda quando se trata de pagar casas de repouso e outras formas de assistência médica de longo prazo. O Medicare cobre estadias em lares de idosos por um período muito limitado de tempo, e o Medicaid exige que você gaste quase todo o seu próprio dinheiro antes de pagar pelos cuidados de longo prazo.2
Você não pode simplesmente transferir ativos para membros da família para se qualificar para o Medicaid, pois o programa restringe os benefícios se as transferências de ativos forem feitas dentro de vários anos antes de uma estadia em uma casa de repouso.
Algumas pessoas protegem seus ativos dos custos de doenças catastróficas com uma apólice de seguro de cuidados de longo prazo, que pode ser adquirida individualmente, por meio de um agente de seguros, ou por meio de um plano de grupo com um empregador. No entanto, essas políticas são muito caras e têm várias limitações de cobertura, portanto, você deve considerá-las com cuidado.
Sobrevivendo ao seu ovo de ninho
E se você sobreviver ao seu fundo de aposentadoria? Quando você tiver mais de 90 anos, seus filhos e netos podem comemorar cada aniversário com gratidão. Mas se você gastou o seu pecúlio, eles também podem estar pagando algumas ou todas as suas contas. Com expectativas de vida mais longas, é importante tentar gerenciar os saques de planos de aposentadoria para evitar o esgotamento de ativos durante sua vida.
Como solução, você pode comprar uma anuidade imediata com parte do dinheiro de sua aposentadoria para garantir que receberá um valor garantido pelo menos enquanto viver. Certos planos de pensão e aposentadoria podem permitir que você estenda os pagamentos ao longo da expectativa de vida de solteiro ou conjunto, em vez de receber os rendimentos como um montante fixo.
Considere as implicações fiscais
Se você espera herdar ativos de seus pais, pode estar em uma posição melhor financeiramente do que alguém que não espera receber uma herança. Lembre-se de que certos ativos herdados, como ações e fundos mútuos, são elegíveis para um tratamento fiscal favorável denominado step-up in basis. Se você está deixando ativos para terceiros, esse tratamento fiscal pode significar uma economia significativa para os herdeiros.
Além disso, esteja ciente de que, se você herdar um IRA, poderá ter que obedecer a certas regras relacionadas ao fazer distribuições. De acordo com aLei de Definição de Todas as Comunidades para Reforço da Aposentadoria (SECURE) de 2019, os beneficiários não cônjuges de um IRA devem receber a distribuição total de todos os valores mantidos no IRA até o final do 10º ano civil após o ano da morte do proprietário do IRA.
Essa regra elimina o que antes era chamado de ” esticar IRA “, uma tática de planejamento financeiro que permitia aos beneficiários estender suas distribuições mínimas exigidas (RMDs) ao longo de sua expectativa de vida e estender o status de imposto diferido de um IRA herdado. As exceções a esta regra do SECURE Act são os beneficiários designados como cônjuge sobrevivente, um filho do proprietário do IRA que não atingiu a maioridade, pessoas com deficiência ou doenças crônicas e indivíduos que não são mais de 10 anos mais jovens que o proprietário do IRA.
Estabelecer uma relação de confiança
Em certas situações, pode fazer sentido estabelecer um fideicomisso para controlar as distribuições do espólio para o cônjuge e filhos sobreviventes. Se você ou seu cônjuge têm filhos de relacionamentos anteriores e não têm um acordo pré – nupcial, os trusts podem garantir que ativos específicos sejam passados para os filhos designados.
As crianças que estão bem de vida podem preferir que você fique com cada centavo do seu pecúlio em vez de entregá-lo durante a vida. Discuta a transferência de sua propriedade com eles.
Escolha os investimentos com sabedoria
Aqueles com grandes propriedades podem esperar que os filhos passem os bens herdados para os netos. Um portfólio projetado para durar várias gerações deve crescer, preservar o capital e gerar renda com investimentos como ações de crescimento e renda e um portfólio de títulos escalonados. Os herdeiros que desejam que uma propriedade dure várias gerações devem retirar apenas a renda e evitar cair no principal.
Faça uma estimativa do valor da herança que você deixará para seus filhos, levando em consideração a inflação e também os anos de crescimento acumulado do investimento.
Como deixar seu legado
Depois de considerar todas as opções, existem vários métodos para repassar fundos aos seus entes queridos.
Ativos de presente
Oferecer ativos é uma maneira de permitir que seus entes queridos usem seu dinheiro enquanto você ainda está vivo. Os presentes que se qualificam para a exclusão anual do imposto sobre doações – frequentemente chamados de “presentes de exclusão anual” – são totalmente isentos de impostos e não exigem o preenchimento de uma declaração de imposto sobre doações.
Uma exclusão anual separada se aplica a cada pessoa a quem você faz um presente. Para os anos fiscais de 2020 e 2021, a exclusão anual é de US $ 15.000. Embora os destinatários do presente não recebam um aumento na base de custo, quaisquer ganhos de capital serão tributados à taxa aplicável, que pode ser inferior à sua.
Algumas pessoasfazemdoações a filhos ou netos usando contas de custódia estabelecidas sob o Ato Uniforme de Transferências para Menores (UTMA) ou Ato Uniforme de Doações para Menores (UGMA). No entanto, dependendo da renda auferida pelo beneficiário e da condição de estudante, os ganhos na conta podem ser tributados de acordo com a alíquota do doador, e não da criança. Outros simplesmente abrem uma conta conjunta com o filho menor ou compram títulos de capitalização em nome da criança.
Os legados feitos a instituições de caridade não estão sujeitos a quaisquer limitações e são dedutíveis da renda normal.
Crie uma relação de confiança
Relações de confiança protegem os interesses de seus filhos e os ativos neles evitam o inventário (o que mantém a privacidade). Você pode nomear uma empresa – como aquela que o ajudou a construir o trust – ou outra pessoa experiente e confiável como o fiduciário para gerenciar ativos e controlar as distribuições do trust.
Um fideicomisso irrevogável é considerado um presente, então você não pode controlá-lo ou retirá-lo. Com uma confiança viva revogável, no entanto, você possui e controla os ativos enquanto você está vivo e, em seguida, eles passam para os beneficiários como parte de sua propriedade.
Renda adiada
Contas de aposentadoria, como IRAs dedutíveis e planos 401 (k) diferem impostos sobre ganhos de capital, juros ou dividendos de investimentos até que o dinheiro seja retirado, quando é tributado como renda ordinária. Se você prevê estar em um suporte de impostos mais alto na aposentadoria do que está agora, um Roth IRA não dedutível permite que os ganhos sejam acumulados sem impostos e não há impostos sobre retiradas.
Seguro de vida ou anuidades variáveis com imposto diferido
Com o seguro de vida, seus beneficiários recebem o produto sem impostos, sem ter que passar por inventário ou se preocupar com as oscilações do mercado de ações. As anuidades fixas ou variáveis permitem que você participe do mercado de ações por meio de fundos mútuos ou investimentos de renda fixa e também possuem um componente de seguro de vida. No entanto, essas apólices costumam ter cobranças e taxas ocultas, por isso é importante pesquisá-las e estudá-las cuidadosamente.
Além disso, oSECURE Act tornou portáteis as anuidades mantidas em um plano 401 (k). Isso significa que as pessoas que herdam uma anuidade que faz parte de um plano 401 (k) podem transferir a anuidade para outro plano direto de administrador para administrador. Isso elimina a necessidade de o beneficiário liquidar imediatamente a anuidade, o que poderia gerar encargos e taxas de resgate.
Detalhes legais de planejamento imobiliário
Certifique-se de cuidar dos detalhes legais para garantir que seu plano imobiliário funcione da maneira que você deseja. Um advogado imobiliário ou um planejador financeiro especializado em planejamento imobiliário pode ser útil para entender melhor esses detalhes.
Beneficiários
- Reveja os beneficiários em todas as contas.
- A mudança de beneficiários pode exigir o consentimento do seu cônjuge.
- Liste os beneficiários secundários no caso de seu beneficiário principal morrer antes de você.
- Suas contas de aposentadoria são transferidas para os beneficiários sem passar pelo tribunal de sucessões, mas se você deixar uma conta de aposentadoria para o seu patrimônio, talvez ela precise passar por inventário antes que os ativos possam ser distribuídos.
Sucessões
- Conheça as leis de inventário em seu estado.
- As contas de investimento sem um co-proprietário ou beneficiário documentado podem ter que passar por inventário para mudar de propriedade, um processo potencialmente longo e caro.
Testamentos
The Bottom Line
As sugestões acima podem não ser adequadas para todos, portanto, é importante consultar um advogado ou consultor tributário para determinar qual faz mais sentido para você. Avaliar as opções de distribuição para o seu pecúlio ajudará a garantir que seus desejos sejam seguidos, ao mesmo tempo que maximiza a flexibilidade para seus herdeiros.