5 investimentos que você não pode manter em um plano IRA / qualificado

Para milhões de americanos, a liberdade oferecida por IRAs autodirigidos, tradicionais e Roth pode ser muito atraente. Essas contas não se limitam à seleção restrita de investimentos que normalmente são oferecidos em planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, como planos 401 (k) ou 403 (b).1

Quase qualquer tipo de investimento é permitido dentro de um IRA, incluindo ações, títulos, fundos mútuos, anuidades, fundos de investimento unitário (UITs), fundos negociados em bolsa (ETFs) e até mesmo imóveis. Mesmo os planos qualificados podem manter quase qualquer tipo de título, embora fundos mútuos, anuidades e ações da empresa tendam a ser os três principais veículos usados ​​nesses planos por vários motivos.  Mas existem algumas limitações sobre os tipos de investimentos que podem ser mantidos em contas de aposentadoria.

Investimentos Proibidos

A lista de veículos de investimento que não podem ser hospedados em um IRA ou plano qualificado não deve ser confundida com a lista detransações proibidas que não podem ser feitas com essas contas, como emprestar dinheiro para si mesmo em um IRA.  Quando questionados sobre os tipos de investimentos que podem ser usados ​​em IRAs e outros planos de aposentadoria, a maioria dos instrutores e especialistas em planos de aposentadoria simplesmente listará os veículos não permitidos e adicionará a ressalva de que todo o resto é permitido.

Aqui estão cinco investimentos que não podem ser usados ​​em IRAs e outros planos de aposentadoria de acordo com a publicação 590-A do IRS.

Seguro de vida

Como regra geral, nenhum tipo decontrato de seguro de vida pode ser intitulado como um IRA ou plano qualificado, ou ser incluído em tal conta ou plano. Isso inclui políticas vitalícias, universais, com prazo e variáveis ​​de qualquer valor paraplanosIRAs, SEP e SIMPLE.

Os planos qualificados contêm uma exceção a essa regra, conhecida como regra de benefício incidental. Essa regra determina que os planos qualificados têm permissão para comprar uma pequena quantia de seguro de vida para um determinado participante do plano. No entanto, como o objetivo principal do plano é fornecer benefícios de aposentadoria, o valor do benefício por morte deve ser qualificado como “incidental” em comparação com o saldo do plano.

O tipo de teste que o IRS usa para determinar esse valor depende do tipo de seguro adquirido no plano. Os planos de contribuição definida que adquirem seguro de vida inteira devem atender ao teste de 50%, que determina que o valor do prêmio adquirido no plano por funcionário não pode exceder 50% da contribuição total do empregador (mais quaisquer perdas do plano) para a conta de cada funcionário. Para apólices a prazo e universais, o limite é de 25% das contribuições do empregador, mais as caducidades.

Tipos de posições derivadas

Qualquer tipo de negociação de derivativos com risco ilimitado ou indefinido, como call writing a descoberto ou spreads de proporção, é proibida pelo IRS. No entanto, muitos custodiantes de IRA proibirão o uso de qualquer tipo de negociação de derivativos dentro de suas contas, exceto para gravação de chamada coberta. Isso ocorre porque os IRAs são projetados para fornecer segurança de aposentadoria, de modo que o uso de instrumentos especulativos, como derivativos, muitas vezes é proibido.

Aqueles que desejam negociar contratos de futuros ou opções dentro de seus IRAs devem procurar custodiantes mais liberais que permitem o uso de outros tipos de investimentos alternativos, como fundos de hedge ou arrendamentos de petróleo e gás. Mas a maioria dos custodiantes de grandes bancos, corretoras e IRAs patrocinados por seguros não fará isso.

Antiques / Collectibles

Um proprietário de IRA que descobrir um item de coleção ou antiguidade no valor de milhares de dólares à venda em uma venda de garagem não poderá proteger o imposto sobre o ganho com a venda desse ativo dentro de um IRA ou outros planos de aposentadoria. Selos, móveis, porcelanas, talheres antigos, cartões de beisebol, quadrinhos, obras de arte, pedras preciosas e joias, vinhos finos, trens elétricos e outros brinquedos não podem ser mantidos nessas contas em nenhuma circunstância.

“As obras de arte foram excluídas dos IRAs porque, no início dos anos 1970, foram encontradas algumas obras de arte roubadas da era nazista. Devido à proteção que o IRA forneceria aos ativos mantidos na conta, o governo não quis fornecer um veículo que pudesse abrigar obras de arte roubadas de serem recuperadas “, diz Kirk Chisholm, gerente de patrimônio do Innovative Advisory Group em Lexington, Massachusetts.

Imóveis para uso pessoal

Ao contrário do que muitos acreditam, é possível manter um imóvel diretamente dentro de um IRA. No entanto, o proprietário do IRA não pode se beneficiar diretamente da propriedade em nenhum sentido, como receber renda de aluguel ou morar na propriedade. Portanto, não é possível comprar uma casa com dinheiro do IRA ou do plano de aposentadoria.

“Os bens imóveis podem ser mantidos em um IRA, desde que os investimentos não sejam em seu nome pessoal; as despesas e receitas imobiliárias devem ser pagas e depositadas em seu IRA; ele não compra sua residência principal ou qualquer outra casa de férias (fornecendo um benefício indireto); não compra ou vende bens já pertencentes a você ou a qualquer outra pessoa desqualificada, por exemplo, seu cônjuge, filhos ou seus cônjuges, pais, avós e bisavós, netos e bisnetos “, diz Carlos Dias Jr., fundador e sócio-gerente da Dias Wealth LLC em Lake Mary, Flórida.

Muitos custodiantes do IRA não podem facilitar a propriedade direta de bens imóveis ou interesses de petróleo e gás, e aqueles que o fazem costumam cobrar taxas de administração anuais muito mais altas do que o normal.

A maioria das moedas (mas não todas)

Como acontece com todos os outros tipos de itens colecionáveis, a maioria das moedas feitas de ouro ou qualquer outro metal precioso não é permitida, com várias exceções.  Algumas moedas permitidas:

• Moedas American Eagle (prova e não prova)
• Moedas American Gold Buffalo (não à prova)
• American Silver Eagle (prova e não prova)
• Moedas da Filarmônica de Ouro Austríaca
• Moedas canadenses da folha de bordo7