Se eu reinvestir meus dividendos, eles ainda serão tributáveis?

Compreender as categorias de dividendos é fundamental para tomar uma decisão informada sobre reinvestir ou sacar para fins fiscais. Os dividendos em dinheiro tendem a cair em duas grandes categorias de impostos: dividendos qualificados e dividendos ordinários. Os dividendos ordinários são tributados como rendimento ordinário.

Muitos críticos condenam esse sistema como ” dupla tributação “, uma vez que os lucros das empresas são tributados quando ganhos e novamente tributados quando distribuídos como renda.

Impostos sobre dividendos qualificados

Os dividendos qualificados, que devem atender a certos requisitos, estão sujeitos a taxas mais baixas de imposto sobre ganhos de capital.  Um ganho de capital é um aumento no valor de um ativo de capital, como um imóvel ou um investimento, acima do valor pago pelo ativo.

Há uma diferença entre ganhos de capital realizados e não realizados. Um ganho não é realizado até que o estoque ou outro ativo tenha sido vendido.2 O  imposto geralmente não é pago até que o ganho seja realizado. Existem exceções a esta regra, no entanto.

O valor do imposto pago sobre um dividendo qualificado depende da renda do recebedor. Se sua renda tributável for de $ 0 a $ 40.000, sua alíquota de imposto sobre dividendos qualificados é de 0%. Se sua renda tributável é de $ 40.000 a $ 441.550, sua alíquota de imposto sobre dividendos qualificados é de 15%. Se o seu rendimento tributável for superior a $ 441.550, a sua taxa de imposto sobre os dividendos qualificados é de 20%.

Impostos sobre dividendos ordinários (não qualificados)

O Internal Revenue Service (IRS) define uma série de dividendos que não são qualificados;esses dividendos são tributados como receita ordinária com formulário específico. A receita ordinária também inclui a receita recebida de ordenados, salários, comissões e receita de juros de títulos.  A renda ordinária pode ser compensada com deduções padrão, enquanto a renda de ganhos de capital só pode ser compensada de perdas de capital.

As distribuições de ganhos de capital não são dividendos qualificados. Quaisquer dividendos pagos em depósitos em cooperativas de crédito e outras instituições financeiras não são qualificados. Quaisquer dividendos de uma empresa sem fins lucrativos ou outra organização isenta de impostos não são qualificados. Os dividendos pagos por uma empresa sobre títulos que um funcionário detém em um plano de propriedade de ações para funcionários mantido pela empresa são definidos como não qualificados. Os dividendos sobre ações em que o titular é obrigado a fazer os respectivos pagamentos não são qualificados. Os dividendos de empresas estrangeiras geralmente não são qualificados.

Impostos sobre reinvestimento de dividendos

Reinvestir dividendos é o processo de usar automaticamente os dividendos em dinheiro para comprar ações adicionais da mesma empresa. Se você decidir reinvestir seus dividendos, ainda terá que pagar impostos como se realmente tivesse recebido o dinheiro. Algumas empresas modificam seus justo valor de mercado (FMV) das ações é tributada como rendimento de dividendos ordinários.

Algumas empresas não pagam dividendos aos seus acionistas na forma de dinheiro, mas sim na forma de ações adicionais da empresa. Os dividendos de ações geralmente não são tributáveis ​​até que as ações sejam vendidas. Essa isenção é perdida se a empresa permitir que o investidor escolha entre ações ou dividendos em dinheiro, caso em que o investidor é tributado mesmo que os dividendos em ações sejam eleitos.

Também existe um tipo menos comum de conta de dividendos isenta de impostos que as empresas podem criar para seus acionistas, conhecida como conta de dividendos de capital (CDA). Com essa conta, os dividendos de capital vêm do capital integralizado, e não dos lucros retidos.

As regras relativas à tributação de dividendos são brevemente discutidas noTópico 404,1 do Internal Revenue Service (IRS),embora a Publicação 550 defina dividendos qualificados.