Como o seu 401 (k) é tributado quando você se aposenta?
Quando você retira fundos do seu 401 (k) – ou “recebe distribuições”, no jargão do IRS – você começa a desfrutar da renda deste pilar da aposentadoria e enfrenta suas consequências fiscais. Para a maioria das pessoas, e com a maioria dos 401 (k) s, as distribuições são tributadas como renda ordinária. No entanto, a carga tributária em que você incorrerá varia de acordo com o tipo de conta que você possui: tradicional ou Roth 401 (k), e como e quando você retira fundos dela.
Principais vantagens
- O tratamento tributário das distribuições 401 (k) depende do tipo de plano: tradicional ou Roth.
- Os saques 401 (k) tradicionais são tributados de acordo com a taxa de imposto de renda atual de um indivíduo.
- Em geral, os saques Roth 401 (k) não são tributáveis desde que a conta tenha sido aberta há pelo menos cinco anos e o proprietário da conta tenha 59 anos e meio ou mais.
- As contribuições de contrapartida do empregador para um Roth 401 (k) estão sujeitas ao imposto de renda.
- Existem estratégias para minimizar a mordida fiscal das distribuições 401 (k).
Calculando seus impostos em um 401 (k) tradicional
As distribuições de um 401 (k) regular ou tradicional são bastante simples em seu tratamento tributário. Suas contribuições para o plano foram pagas com dólares antes dos impostos, ou seja, foram retiradas “do topo” de seu salário bruto, reduzindo sua renda tributável e, portanto, os impostos de renda que você pagou naquela época. Por causa desse diferimento, os impostos serão devidos sobre os fundos 401 (k) assim que as distribuições começarem.
Normalmente, as distribuições de tais planos são tributadas como receita ordinária à taxa de sua faixa de imposto no ano em que você faz a retirada. Existem, no entanto, algumas exceções, incluindo se você nasceu antes de 1936 e considera sua distribuição como um montante fixo. Nesse caso, você pode se qualificar para um tratamento fiscal especial.
A situação é praticamente a mesma para um IRA tradicional, outra conta de aposentadoria com imposto diferido que é oferecida por alguns empregadores menores (como um SEP IRA ) ou que também pode ser aberta por um indivíduo. As contribuições para IRAs tradicionais também são feitas com dólares antes dos impostos e, portanto, os impostos são devidos quando o dinheiro é retirado.
O prazo para apresentação do imposto de renda federal para pessoas físicas foi prorrogado de 15 de abril de 2021 para 17 de maio de 2021. O pagamento dos impostos devidos pode ser adiado para a mesma data. O prazo do imposto estadual não pode ser atrasado
Se você foi afetado pelo desastre da tempestade de neve no Texas em fevereiro de 2021, seu prazo foi movido para 15 de junho de 2021. Se você não mora no Texas, mas foi afetado pela tempestade, ainda pode ser elegível para o prazo atrasado.3
Impostos em um 401 tradicional (k)
Para o ano fiscal de 2020, por exemplo, pagável em 17 de maio de 2021, um casal que arquiva em conjunto e ganha $ 80.000 juntos pagaria imposto de 10% sobre os primeiros $ 19.400 de renda, 12% sobre os próximos $ 59.550 e 22% sobre o restantes $ 1.050. Se a renda do casal aumentasse o suficiente para que ele passasse para a próxima faixa de impostos, parte da renda adicional poderia ser tributada na próxima taxa incremental mais alta de 24%.
Esse aumento na taxa de imposto torna importante considerar como os saques 401 (k), que são CL Sheldon & Company LLC em Alexandria, Va. “Mas o que é mais importante é: ‘O que farão suas distribuições 401 (k) a seus outros impostos e taxas? ‘”
Sheldon citaa tributação dos benefícios da Previdência Social como exemplo. Normalmente, os benefícios de aposentadoria do Seguro Social não estão sujeitos ao imposto de renda, a menos que a renda anual geral do beneficiário exceda um determinado valor. Uma distribuição 401 (k) considerável pode empurrar a renda de alguém acima desse limite, fazendo com que uma grande parte dos benefícios da Previdência Social se tornem tributáveis quando não teriam sido tributados sem que a distribuição fosse feita. Se sua renda anual exceder $ 34.000 ($ 44.000 para casais), 85% dos benefícios da Previdência Social podem ser tributados.
Tal como acontece com outras receitas, as distribuições de contas tradicionais 401 (k) e IRA tradicionais são tributadas em uma base incremental, com taxas cada vez mais altas para níveis progressivamente mais altos de renda. Asalíquotas foram reduzidas pela Lei de Redução deImpostos e Emprego (TCJA) de 2017. Mas a estrutura básica, com sete faixas de tributação, permanece intacta, assim como as alíquotas graduais. Além disso, essa redução está definida para expirar em 2025.
Esse exemplo sublinha a importância de prestar muita atenção a quando e como você retira dinheiro do seu 401 (k).
Impostos em um Roth 401 (k)
Com um Roth 401 (k), a situação tributária é diferente. Tal como acontece com um Roth IRA, o dinheiro que você contribui para um Roth 401 (k) é feito com dólares após os impostos, o que significa que você não obteve uma dedução fiscal pela contribuição na época. Portanto, como você já foi tributado sobre as contribuições, é improvável que você também seja tributado sobre suas distribuições, desde que suas distribuições sejam qualificadas.
Para que as distribuições se qualifiquem, o Roth deve ter “envelhecido” o suficiente (ou seja, estabelecido) a partir do momento em que você contribuiu para ele, e você deve ter idade suficiente para fazer retiradas sem penalidade. “Embora o Roth 401 (k) designado cresça isento de impostos, tome cuidado para Dougherty & Associates, em Cincinnati, Ohio.
Uma observação importante: essas regras e restrições se aplicam ao dinheiro ganho pela sua conta: qualquer coisa além do que você depositou nela. Ao contrário do 401 (k) tradicional, você pode receber distribuições de suas contribuições da variedade Roth a qualquer momento sem penalidade. Os ganhos, no entanto, ainda precisam ser relatados em sua declaração de impostos;na verdade, toda a distribuição sim.
Como o 401 (k) tradicional, os termos do Roth 401 (k) s estipulam que as distribuições mínimas exigidas (RMDs) devem começar aos 72 anos (ao contrário dos Roth IRAs), embora este requisito também tenha sido dispensado para essas contas em 2020 após a introdução da Lei CARES.
No entanto, seu Roth 401 (k) não está completamente limpo em termos de impostos. Se o seu empregador igualar suas contribuições a um Roth, essa parte do dinheiro é considerada como feita com dólares antes dos impostos. Portanto, você teráque pagar impostos sobre essas contribuições quando fizer as distribuições. Eles são tributados como renda ordinária.
Estratégias fiscais especiais 401 (k)
Para alguns contribuintes, outras estratégias relacionadas a contas de aposentadoria podem permitir uma redução em sua mordida fiscal.
Declarar ações da empresa um ganho de capital
Algumas empresas recompensam os funcionários com ações e frequentemente incentivam os beneficiários a manter esses investimentos dentro de 401 (k) s ou outras contas de aposentadoria. Embora esse arranjo possa ter desvantagens, suas vantagens potenciais podem incluir um tratamento fiscal mais favorável.
Christopher Cannon, MS, CFP®, de RetireRight Pittsburgh, diz: “As o tratamento de valorização não realizada líquida. Isso significa que o crescimento das ações acima da base é tratado como ganho de capital taxas, não [como] renda normal. Isso pode representar uma enorme economia de impostos. Muitos participantes e consultores perdem isso ao distribuir o dinheiro ou transferir o 401 (k) para um IRA. “
Em geral, os planejadores financeiros consideram o pagamento do imposto sobre ganhos de capital de longo prazo mais vantajoso para os contribuintes do que incorrer em imposto de renda. Para aqueles em faixas de tributação mais altas, as taxas de imposto de renda são cerca de duas vezes as aplicadas para ganhos de capital. No ano fiscal de 2020 e 2021, as taxas de imposto sobre ganhos de capital são zero, 15% e 20%, dependendo do nível de sua renda.
Rollover Funds
Você também pode evitar a tributação sobre seus ganhos Roth 401 (k) se sua retirada for para fins meio de sobreposição direta, nenhum imposto adicional será cobrado. Se a rolagem não for direta, o que significa que os fundos são distribuídos ao titular da conta em vez de de uma instituição para outra, os fundos devem ser depositados em outra conta Roth 401 (k) ou Roth IRA dentro de 60 dias para evitar tributação.
Além disso, uma rolagem indireta significa que a parte da distribuição atribuível às contribuições não pode ser transferida para outro Roth 401 (k), mas pode ser transferida para um Roth IRA. A parte dos ganhos da distribuição pode ser depositada em qualquer tipo de conta.
The Bottom Line
Gerenciar e minimizar a carga tributária de sua conta 401 (k) começa com a escolha entre o Roth 401 (k), financiado por contribuições pós-impostos, e um 401 (k) tradicional, que recebe renda antes dos impostos. Alguns profissionais aconselham a realização de ambos para minimizar o risco de pagar todos os impostos decorrentes agora ou todos eles posteriormente.
Como acontece com muitas outras decisões de aposentadoria, a escolha entre Roth e contas regulares – se você tiver acesso a ambas – dependerá de fatores individuais como sua idade, renda, faixa fiscal e situação doméstica. Dada a complexidade de pesar essas considerações e muito mais, é aconselhável buscar aconselhamento profissional.