Como conseguir um aumento afeta seus impostos
Muitas pessoas temem que ganhar um aumento os jogue em uma sistema de imposto de renda federal progressivo usado nos Estados Unidos. Embora aqueles que recebem aumentos salariais sejam realmente tributados a taxas mais altas, apenas a renda agregada é vulnerável ao aumento das taxas.
Este artigo explica como o modelo de tributação realmente funciona.
Como calcular quanto imposto você deve
É um fato: quanto mais você ganha, mais impostos você paga. Mas a taxa de impostos progressivamente mais alta diminui um pouco o impacto de se conseguir mais dinheiro. As tabelas abaixo mostram as taxas de imposto que o IRS exigiu que você pague para o ano fiscal de 2020 se você fosse solteiro:
Sua taxa marginal de imposto é a taxa de imposto que se aplica a cada dólar adicional de renda auferida. Se você é solteiro e ganhou $ 39.475 um ano antes de um aumento, você estava na faixa de imposto marginal de 12%. Sua obrigação fiscal para 2020 foi de $ 987,50 mais 12% do valor acima de $ 9.875. Portanto, você deve $ 987,50 mais 12% de $ 29.600, o que é $ 3.552. Seu imposto total para 2020 é de $ 4.539,50.
Embora sua taxa marginal de imposto fosse de 12%, sua taxa efetiva de imposto, ou a taxa média de imposto que você pagou sobre sua renda total, foi menor. Para calcular sua taxa efetiva de imposto, divida seu imposto total por sua renda total. Nesse caso, $ 4.539,50 / 39.475 resulta em uma alíquota de imposto efetiva de 11,5%.
Agora, vamos ver o que acontece com sua obrigação tributária se você receber um aumento de $ 10.000 que eleva sua renda anual em 2020 para $ 49.475. Você já sabe que deve $ 4.539,50 sobre os primeiros $ 40.125 que ganhou. Mas agora que sua renda total cai entre $ 40.125 e $ 85.525, seu aumento de $ 10.000 o coloca na faixa de 22% de impostos. Felizmente, essa taxa de 22% só se aplica à sua renda adicional de $ 10.000. Por isso, você deveria um extra de $ 2.200 por ano em impostos, para um total de impostos de $ 6.743 ($ 4.539,50 + $ 2.200).
Para determinar sua taxa de imposto geral para seu salário de $ 49.475, simplesmente divida seu imposto total ($ 6.743) por sua renda total ($ 49.475) para revelar uma taxa de imposto efetiva de 13,6%, não 22%.
Mudanças para o ano fiscal de 2021
As tabelas de impostos são atualizadas anualmente pelo IRS. Para o ano fiscal de 2021, as faixas de renda aqui serão ajustadas da seguinte forma: A faixa de imposto de 12% incide sobre a renda de $ 9.950 a $ 40.525. O suporte de imposto de 22% incide sobre a renda de $ 40.525 a $ 86.375.
Deduções e créditos
O exemplo acima mencionado não leva em consideração as deduções e créditos que podem reduzir potencialmente sua receita tributável. Cada contribuinte pode escolher se deseja fazer uma dedução padrão ou especificar as deduções.
Indivíduos solteiros que não possuem casa própria provavelmente não têm muitas deduções para discriminar, portanto, uma dedução padrão faz mais sentido. Na verdade, a maioria dos americanos agora usa a dedução padrão, uma vez que quase dobrou de tamanho em 2018.
Em vez de pagar imposto sobre todos os $ 49.475 que você ganha, você pagará imposto sobre esse valor menos a dedução padrão.
Para o ano fiscal de 2020, a dedução padrão para arquivadores únicos é de $ 12.400, reduzindo a renda tributável para $ 37.275. Para o ano fiscal de 2021, a dedução para registradores únicos aumentará para $ 12.550.
The Bottom Line
O sistema de imposto progressivo é projetado para cobrar diferentes alíquotas de imposto sobre diferentes partes da renda de um indivíduo, sujeitando apenas a renda acima de um determinado nível à alíquota mais alta. Toda a sua renda não estará sujeita a uma faixa de imposto mais alta.
Em suma, um aumento é um motivo de celebração e não uma fonte de angústia.