Como a Amazon cobra impostos sobre seus produtos?

Se você vende produtos on-line, precisa garantir que está cumprindo a crescente rede de leis de impostos sobre vendas on-line nos Estados Unidos. Antes, se você vendesse um produto online, o consumidor saía sem pagar imposto sobre vendas e o vendedor evitava a cobrança e a remessa de impostos. As coisas são diferentes agora, e ninguém é mais afetado do que a Amazon.com (NASDAQ: AMZN ), o maior varejista online do mundo e ex-principal local para comprar mercadorias, evitando impostos sobre vendas do governo local.

Tecnicamente falando, a Amazon não cobra imposto sobre vendas porque apenas os governos podem cobrar impostos. O que a Amazon pode fazer é configurar processos e sistemas por meio dos quais os impostos são aplicados às transações online. Como não há imposto federal sobre vendas nos Estados Unidos, isso significa que a Amazon deve cumprir com a miríade de diferentes jurisdições fiscais estaduais.

Como o imposto sobre vendas da Amazon é calculado e avaliado

As leis que envolvem os impostos sobre vendas online variam entre os estados. Por exemplo, no Colorado, as compras da Amazon.com devem incluir um imposto sobre vendas de 2,9%,  que é muito menor do que em Illinois, que cobra uma taxa básica de 6,25% mais o que os municípios ou cidades cobram, geralmente 1% a mais.  É claro que os consumidores pagam o imposto, não a Amazon, mas a empresa deve dedicar tempo e recursos ao processo de cobrança.

Os impostos regionais sobre vendas online são parte de um assunto em evolução, e o sistema passou por mudanças notáveis ​​à medida que os governos estaduais tentavam recuperar o atraso no varejo online. Em agosto de 2016, 28 estados cobraram um imposto sobre vendas de produtos vendidos por meio da Amazon.com, incluindo Califórnia, Texas, Illinois e Nova York. Esse número cresceu em relação a 23 estados em 2013. No final de 2015, aproximadamente 80% da população dos EUA vivia em estados onde a Amazon cobrava impostos sobre vendas.

As compras isentas de impostos na Amazon terminaram oficialmente em 2017, quando o varejista on-line começou a coletar impostos sobre vendas nas compras nos últimos estados onde ainda não o fazia.  Quatro outros estados – Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon – não impõem impostos sobre vendas, e o Alasca tem impostos municipais sobre vendas, mas não impostos em todo o estado.  

Imposto sobre vendas da Amazon para vendedores

A Amazon não é a única entidade que precisa se preocupar com impostos para compras online. Cada vendedor da Amazon também tem que pagar impostos sobre vendas, e qualquer vendedor terceirizado que se esqueça de fazer isso pode enfrentar sérias obrigações fiscais.  Essa ainda é uma responsabilidade nova e desconhecida para os vendedores, e muitos entendem errado ou a ignoram totalmente.

Os vendedores da Amazon devem ser capazes de identificar três variáveis: onde o vendedor tem presença comercial ou vínculo tributário, quem coleta o imposto e como funciona e como funciona o processo de remessa de impostos.

O nexo fiscal, um dos quatro pilares da legislação tributária sobre vendas dos Estados Unidos, depende do estado ou local em que o vendedor conduz seus negócios, não onde o comprador está localizado ou como o produto se move entre eles. Se um vendedor tiver localizações físicas em várias jurisdições, sejam escritórios ou lojas de varejo, o vendedor deve estar ciente das diferentes leis fiscais em cada jurisdição. Isso pode ser demorado e confuso porque as leis tributárias variam significativamente em todo o país. Certos estados promulgaram legislação, ou as chamadas “Leis da Amazônia”, que exige que todos os vendedores online coletem impostos sobre vendas. Essas leis também são válidas para vendedores que não têm presença física no estado.

A cobrança de impostos sobre vendas pode ser realizada pelos próprios vendedores ou por meio da Amazon, o que permite que seus vendedores optem por um programa automatizado, que a Amazon oferece por uma taxa de 2,9%.  O vendedor ainda é responsável por coletar e somar os números de identificação fiscal de cada um de seus nexos.

The Bottom Line

A remessa de impostos, ou o processo de envio de impostos coletados ao governo, é um dos aspectos mais desafiadores da venda de um bem, especialmente para pequenas empresas. Isso ocorre porque a remessa de impostos pode ser demorada e fácil de errar. Os vendedores são incentivados a usar soluções de software de terceiros para ajudar a garantir que os impostos sejam cobrados integralmente e no prazo, ou até mesmo consultar um consultor tributário para examinar o jurídico.