Penalidades de retirada antecipada para IRAs tradicionais e Roth
A maioria dos especialistas financeiros concordaria que raramente, ou nunca, é uma boa ideia retirar antecipadamente de um IRA tradicional ou Roth IRA. Isso se deve em parte ao alto custo das penalidades que podem atingir o titular da conta por um saque antecipado (sem mencionar a perda de anos de ganhos potenciais).
Distribuições antecipadas de IRAs (ou seja, aquelas feitas antes dos 59 anos e meio) geralmente incorrem em uma penalidade de 10% de imposto, além de você também poder pagar imposto de renda sobre isso. O Internal Revenue Service (IRS) impõe a penalidade para dissuadir os titulares de IRA de usar suas economias antes da aposentadoria. Mas a penalidade só se aplica se você retirar fundos tributáveis.
Se você sacar fundos que não estão sujeitos a imposto de renda, não haverá penalidade para distribuições realizadas a qualquer momento. Se os fundos são tributáveis depende do tipo de IRA que você possui.3
Principais vantagens
- Você pode retirar as contribuições de Roth IRA a qualquer momento, sem impostos ou penalidades.
- Se você retirar os ganhos de um Roth IRA, poderá dever imposto de renda e uma multa de 10%.
- Se você fizer um saque antecipado de um IRA tradicional – sejam suas contribuições ou ganhos – isso pode gerar imposto de renda e uma multa de 10%.
- Alguns saques antecipados são isentos de impostos e de penalidades.
Penalidades tradicionais de retirada de IRA
Para calcular a penalidade em um saque antecipado, basta multiplicar o valor de distribuição tributável por 10%. Uma distribuição antecipada de $ 10.000, por exemplo, incorreria em uma multa de $ 1.000 de imposto e seria tratada (e tributada) como renda adicional.
As primeiras distribuições de IRAs tradicionais são as mais prováveis de incorrer em pesadas penalidades. As contribuições para esse tipo de conta são feitas com dólares antes dos impostos. Suas contribuições são subtraídas de sua receita tributável do ano, reduzindo efetivamente o valor do imposto de renda que você deve.
Você obtém uma redução de impostos antecipada quando contribui para um IRA tradicional, mas pagará impostos sobre suas retiradas na aposentadoria.
No entanto, o IRS eventualmente coleta impostos sobre todos os rendimentos, portanto, o imposto de renda é cobrado sobre seus fundos tradicionais do IRA quando você os retira. Em geral, isso significa que a totalidade do saldo da sua conta IRA tradicional é composta de renda tributável.
Portanto, se você sacar fundos antes dos 59 anos e meio, a penalidade de 10% provavelmente se aplica ao valor total da distribuição.5 Depois de contabilizar o impacto dos impostos de renda e multas, uma distribuição antecipada de um IRA tradicional raramente é um uso eficiente dos fundos.
Penalidades de retirada de Roth IRA
As contribuições para Roth IRAs são feitas com dólares após os impostos. Isso significa que você paga imposto de renda sobre suas contribuições no ano em que as faz. Como resultado, as retiradas das contribuições de Roth não estão sujeitas ao imposto de renda, pois isso seria uma dupla tributação.
Não há benefício fiscal inicial para as contribuições de Roth IRA, mas os ganhos aumentam sem impostos e as retiradas na aposentadoria também são isentas de impostos.
Se você sacar um valor equivalente à soma que colocou em seu Roth, a distribuição não é considerada renda tributável, independentemente da sua idade, nem está sujeita a penalidades.
Prós
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Você sempre pode retirar as contribuições de Roth IRA isentas de impostos e de penalidades.
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Você pode evitar o imposto e a multa sobre saques antecipados em certas situações.
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Se você não tiver outras opções, pode ser reconfortante saber que seu IRA está lá para você.
Contras
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A maioria dos saques antecipados gera impostos e uma multa de 10%.
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Você não pode “devolver” o dinheiro ao seu IRA depois de retirá-lo.
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Se você tirar dinheiro do seu IRA, perderá anos (ou décadas) de crescimento.
Agora, se você retirar uma quantia acima disso – se você começar a dedicar-se aos ganhos da conta , essa quantiaé geralmente considerada renda tributável. Também pode estar sujeito à penalidade de distribuição antecipada de 10% e o dinheiro será tratado como receita.3
Como funcionam as distribuições qualificadas
As distribuições qualificadas de um Roth IRA são isentas de impostos e de penalidades. O IRS considera uma distribuição qualificada se já se passaram pelo menos cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez para um Roth IRA e a retirada é a seguinte:
- Feito quando você tem 59 anos e meio ou mais
- Tirada porque você tem uma deficiência permanente
- Feita pelo seu beneficiário ou propriedade após você falecer
- Usado para comprar, construir ou reconstruir uma casa que atenda à exceção do comprador de primeira viagem.7
As distribuições não qualificadas são quaisquer retiradas que não atendam a essas diretrizes. Para esses saques, você deve impostos de acordo com a sua taxa de imposto de renda normal (lembre-se, ela se aplica apenas aos ganhos) e uma multa de 10%.
Ainda assim, certas exceções se aplicam. Você pode se livrar da penalidade (mas não do imposto) se aceitar a distribuição para o seguinte:
- Uma série de distribuições substancialmente iguais
- Despesas médicas não reembolsadas que excedam 10% de sua receita bruta ajustada (AGI)
- Prêmios de seguro médico após perder seu emprego
- Uma taxa de IRS
- Distribuições de reservistas qualificados
- Despesas de educação qualificadas